{"id":2507,"date":"2026-06-27T20:55:26","date_gmt":"2026-06-27T13:55:26","guid":{"rendered":"https:\/\/www.thailawonline.com\/?p=2507"},"modified":"2026-07-18T22:53:37","modified_gmt":"2026-07-18T15:53:37","slug":"thailand-nominee-company-crackdown-2026","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/thailand-nominee-company-crackdown-2026\/","title":{"rendered":"R\u00e9pression des soci\u00e9t\u00e9s candidates en Tha\u00eflande 2026\u00a0: Mises \u00e0 jour juin 2026."},"content":{"rendered":"<p class=\"wp-block-paragraph\">La r\u00e9pression des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans en Tha\u00eflande en 2026 est la mesure la plus \u00e9nergique que nous ayons observ\u00e9e en plus de 30 ans de pratique. Le 1er avril 2026, le D\u00e9partement du d\u00e9veloppement des entreprises (DBD) a instaur\u00e9 la v\u00e9rification obligatoire en personne des actionnaires pour toute modification de statuts impliquant une participation \u00e9trang\u00e8re. Les actionnaires tha\u00eflandais ne peuvent plus se cacher derri\u00e8re de simples documents. Ils doivent se pr\u00e9senter, d\u00e9clarer leurs revenus et signer des formulaires qui les exposent \u00e0 des poursuites p\u00e9nales.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"500\" src=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/Thailand-Company-Nominee-Crackdown-1024x500.png\" alt=\"R\u00e9pression des entreprises candidates en Tha\u00eflande 2026\" class=\"wp-image-2512\" srcset=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/Thailand-Company-Nominee-Crackdown-1024x500.png 1024w, https:\/\/www.thailawonline.com\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/Thailand-Company-Nominee-Crackdown-300x147.png 300w, https:\/\/www.thailawonline.com\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/Thailand-Company-Nominee-Crackdown-768x375.png 768w, https:\/\/www.thailawonline.com\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/Thailand-Company-Nominee-Crackdown-18x9.png 18w, https:\/\/www.thailawonline.com\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/Thailand-Company-Nominee-Crackdown-600x293.png 600w, https:\/\/www.thailawonline.com\/wp-content\/uploads\/2026\/06\/Thailand-Company-Nominee-Crackdown.png 1330w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il ne s&#039;agit pas d&#039;une menace lointaine. C&#039;est une r\u00e9alit\u00e9 actuelle. Le DBD estime qu&#039;environ 94\u00a0000 entreprises en Tha\u00eflande sont impliqu\u00e9es.\u00a0<a href=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/thai-nominee-shareholders\/\">actionnaires d\u00e9sign\u00e9s tha\u00eflandais<\/a>. Cela repr\u00e9sente 80% de toutes les entreprises \u00e0 participation mixte tha\u00eflandaise et \u00e9trang\u00e8re. Si vous dirigez une entreprise avec l&#039;ancienne r\u00e9partition 49\/51, posez-vous une question essentielle\u00a0: vos partenaires tha\u00eflandais peuvent-ils prouver qu&#039;ils ont financ\u00e9 leurs parts\u00a0? Dans le cas contraire, vous avez un s\u00e9rieux probl\u00e8me.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-rank-math-toc-block\" id=\"rank-math-toc\"><h2>Table des mati\u00e8res<\/h2><nav><ul><li><a href=\"#what-changed-on-april-1-2026\">Qu&#039;est-ce qui a chang\u00e9 le 1er avril 2026 ?<\/a><\/li><li><a href=\"#the-january-2026-foundation-bank-statement-rules\">La Fondation de janvier 2026\u00a0: R\u00e8gles relatives aux relev\u00e9s bancaires<\/a><ul><li><a href=\"#order-no-4-2568-the-rule-of-five-for-office-addresses\">Arr\u00eat\u00e9 n\u00b0 4\/2568\u00a0: La \u201c\u00a0r\u00e8gle des cinq\u00a0\u201d pour les adresses professionnelles<\/a><\/li><li><a href=\"#order-no-3-2568-and-5-2568-screening-for-vulnerable-nominees\">Arr\u00eat\u00e9s n\u00b0 3\/2568 et 5\/2568\u00a0: S\u00e9lection des candidats vuln\u00e9rables<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#april-2026-closing-the-amendment-loophole\">Avril 2026\u00a0: Combler la lacune en mati\u00e8re d\u2019amendement<\/a><\/li><li><a href=\"#in-person-verification-what-actually-happens-at-the-dbd\">V\u00e9rification en personne\u00a0: que se passe-t-il r\u00e9ellement au DBD\u00a0?<\/a><ul><li><a href=\"#the-sworn-income-declaration\">D\u00e9claration de revenus sous serment<\/a><\/li><li><a href=\"#no-more-power-of-attorney\">Plus de procuration<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#the-pattaya-raids-and-nationwide-nominee-busters\">Les raids de Pattaya et les op\u00e9rations nationales de \u201c destruction des candidats \u201d<\/a><ul><li><a href=\"#the-march-2026-pattaya-operation\">L&#039;op\u00e9ration de Pattaya de mars 2026<\/a><\/li><li><a href=\"#nominee-busters-go-nationwide\">\u201c\u00a0Les chasseurs de nomin\u00e9s\u00a0\u201d se d\u00e9ploient \u00e0 l\u2019\u00e9chelle nationale<\/a><\/li><li><a href=\"#koh-phangan-22-arrested-200-million-in-land-seized-may-2026\">Koh Phangan\u00a0: 22 arrestations, 200 millions de yuans de terres saisies (mai 2026)<\/a><\/li><li><a href=\"#june-21-2026-the-andaman-blitz-48-arrests-thb-1-billion-seized\">21 juin 2026\u00a0: Op\u00e9ration \u00e9clair aux \u00eeles Andaman (48 arrestations, 1 milliard de bahts saisis)<\/a><\/li><li><a href=\"#the-21-agency-mou\">Protocole d&#039;entente entre 21 agences<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#what-were-seeing-in-our-practice\">Ce que nous observons dans notre pratique<\/a><\/li><li><a href=\"#criminal-penalties-and-what-they-really-mean\">Les sanctions p\u00e9nales et leur v\u00e9ritable signification<\/a><\/li><li><a href=\"#what-the-supreme-court-has-said-about-nominees\">Ce que la Cour supr\u00eame a dit \u00e0 propos des candidats<\/a><ul><li><a href=\"#supreme-court-decision-no-17923-2557-2014-the-koh-samui-land-case\">Arr\u00eat n\u00b0 17923\/2557 (2014) de la Cour supr\u00eame : L&#039;affaire fonci\u00e8re de Koh Samui<\/a><\/li><li><a href=\"#supreme-court-decision-no-5457-2560-2017-sham-loans-dont-work\">Arr\u00eat n\u00b0 5457\/2560 (2017) de la Cour supr\u00eame\u00a0: Les pr\u00eats fictifs ne fonctionnent pas<\/a><\/li><li><a href=\"#supreme-court-decision-no-2252-2560-2017-minority-shareholders-can-still-be-violators\">Arr\u00eat n\u00b0 2252\/2560 de la Cour supr\u00eame (2017)\u00a0: Les actionnaires minoritaires peuvent toujours \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme des contrevenants<\/a><\/li><li><a href=\"#recent-enforcement-cases-real-people-real-consequences\">Affaires r\u00e9centes de r\u00e9pression\u00a0: des personnes r\u00e9elles, des cons\u00e9quences r\u00e9elles<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#the-numbers-scale-of-the-crackdown\">Les chiffres : l&#039;ampleur de la r\u00e9pression<\/a><\/li><li><a href=\"#who-is-most-at-risk-in-2026\">Qui est le plus \u00e0 risque en 2026 ?<\/a><ul><li><a href=\"#tourism-and-hospitality\">Tourisme et h\u00f4tellerie<\/a><\/li><li><a href=\"#real-estate-and-property-holding-companies\">Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res et de portefeuille immobilier<\/a><\/li><li><a href=\"#cannabis-businesses\">Entreprises de cannabis<\/a><\/li><li><a href=\"#service-businesses-in-restricted-sectors\">Entreprises de services dans les secteurs r\u00e9glement\u00e9s<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#how-to-get-compliant-before-its-too-late\">Comment se mettre en conformit\u00e9 avant qu&#039;il ne soit trop tard<\/a><ul><li><a href=\"#step-1-audit-your-shareholder-structure\">\u00c9tape 1 : Auditez votre structure actionnariale<\/a><\/li><li><a href=\"#step-2-review-your-amendment-plans\">\u00c9tape 2 : Examiner vos plans de modification<\/a><\/li><li><a href=\"#step-3-assess-your-exposure\">\u00c9tape 3 : \u00c9valuer votre exposition<\/a><\/li><li><a href=\"#step-4-consider-restructuring\">\u00c9tape 4 : Envisager une restructuration<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#legal-alternatives-to-nominee-structures\">Alternatives juridiques aux structures de pr\u00eate-nom<\/a><ul><li><a href=\"#the-fba-delisting-10-sectors-opening-up\">Le retrait du programme FBA\u00a0: 10 secteurs s\u2019ouvrent<\/a><\/li><li><a href=\"#boi-still-the-gold-standard\">BOI\u00a0: Toujours la r\u00e9f\u00e9rence<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#frequently-asked-questions\">Foire aux questions<\/a><ul><li><a href=\"#faq-question-1782568319188\">Qu\u2019est-ce qui a chang\u00e9 le 1er avril 2026 pour les soci\u00e9t\u00e9s candidates en Tha\u00eflande\u00a0?<\/a><\/li><li><a href=\"#faq-question-1782568334348\">Quelles sont les sanctions pr\u00e9vues en cas de recours \u00e0 des actionnaires tha\u00eflandais d\u00e9sign\u00e9s en 2026\u00a0?<\/a><\/li><li><a href=\"#faq-question-1782568335066\">La campagne de r\u00e9pression contre les candidats tha\u00eflandais de 2026 affecte-t-elle les entreprises existantes\u00a0?<\/a><\/li><li><a href=\"#faq-question-1782568381498\">Combien d&#039;entreprises en Tha\u00eflande ont recours \u00e0 des actionnaires de fa\u00e7ade\u00a0?<\/a><\/li><li><a href=\"#faq-question-1782568382248\">Mon conjoint tha\u00eflandais peut-il toujours \u00eatre actionnaire de mon entreprise\u00a0?<\/a><\/li><li><a href=\"#faq-question-1782568412148\">Quelles sont les alternatives juridiques aux structures de pr\u00eate-nom en Tha\u00eflande\u00a0?<\/a><\/li><li><a href=\"#faq-question-1782568412950\">Puis-je \u00eatre poursuivi en justice pour une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9cran que j&#039;ai d\u00e9j\u00e0 ferm\u00e9e ou dissoute\u00a0?<\/a><\/li><li><a href=\"#faq-question-1782568476398\">Qu\u2019est-ce qui a d\u00e9clench\u00e9 la r\u00e9pression contre les candidats \u00e0 Pattaya en mars 2026\u00a0?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li><a href=\"#how-thai-law-online-can-help\">Comment ThaiLawOnline peut vous aider<\/a><\/li><li><a href=\"#key-takeaways\">Points cl\u00e9s \u00e0 retenir<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n\n\n\n<h2 id=\"what-changed-on-april-1-2026\" class=\"wp-block-heading\">Qu&#039;est-ce qui a chang\u00e9 le 1er avril 2026 ?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Voici un r\u00e9sum\u00e9. Avant avril 2026, il \u00e9tait possible de modifier la structure de votre entreprise par procuration. Vos actionnaires tha\u00eflandais n&#039;avaient pas besoin de se pr\u00e9senter physiquement. Ce n&#039;est plus le cas. Le nouvel arr\u00eat\u00e9 administratif du DBD exige d\u00e9sormais que les actionnaires et administrateurs tha\u00eflandais se pr\u00e9sentent en personne au bureau du registre pour certains types de modifications.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cette r\u00e8gle vise deux cat\u00e9gories de modifications. Premi\u00e8rement, les modifications apport\u00e9es aux statuts des soci\u00e9t\u00e9s de personnes qui ram\u00e8nent la participation \u00e9trang\u00e8re sous la barre des 50 %. Deuxi\u00e8mement, les modifications apport\u00e9es aux statuts des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e qui ajoutent un signataire autoris\u00e9 \u00e9tranger alors qu&#039;il n&#039;existait auparavant que des signataires tha\u00eflandais. Si l&#039;une ou l&#039;autre de ces situations se produit, tous les administrateurs et associ\u00e9s tha\u00eflandais doivent se pr\u00e9senter au bureau du DBD. Aucune exception ne sera faite.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ces mesures s&#039;appuient sur celles de janvier 2026 qui exigeaient d\u00e9j\u00e0 trois mois de relev\u00e9s bancaires pour les nouvelles immatriculations. Les r\u00e8gles d&#039;avril \u00e9tendent ce contr\u00f4le au cycle de vie des entreprises existantes. Transferts d&#039;actions, changements de dirigeants, augmentations de capital\u00a0: tous ces \u00e9v\u00e9nements sont d\u00e9sormais soumis aux m\u00eames exigences. Vous pouvez consulter le calendrier r\u00e9glementaire complet sur notre site web.&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/regulatory-reform-for-companies-in-thailand\/\">analyse de la r\u00e9forme r\u00e9glementaire<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"the-january-2026-foundation-bank-statement-rules\" class=\"wp-block-heading\">La Fondation de janvier 2026\u00a0: R\u00e8gles relatives aux relev\u00e9s bancaires<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour comprendre les r\u00e8gles d&#039;avril, il faut comprendre ce qui s&#039;est pass\u00e9 le 1er janvier 2026. C&#039;est \u00e0 ce moment-l\u00e0 que le DBD a mis en \u0153uvre certaines ordonnances (<strong>Commandes n\u00b0 2\/2568, 3\/2568, 4\/2568 et 5\/2568<\/strong>Cette loi, publi\u00e9e fin 2568 et entrant en vigueur le 1er janvier 2026, exige de tous les actionnaires tha\u00eflandais de soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 participation \u00e9trang\u00e8re qu&#039;ils fournissent des relev\u00e9s bancaires personnels couvrant au moins trois mois avant la date de versement des actions. Un simple certificat de solde bancaire ne suffit plus.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le relev\u00e9 doit faire \u00e9tat d&#039;un retrait ou d&#039;un transfert correspondant exactement au montant des actions souscrites. Il s&#039;agit d&#039;un contr\u00f4le de la substance sur la forme. Le teneur de registre ne se contente pas de v\u00e9rifier que vous disposiez des fonds\u00a0; il veut conna\u00eetre leur provenance et la date de leur transfert.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L&#039;impact a \u00e9t\u00e9 imm\u00e9diat et spectaculaire. Le DBD a signal\u00e9 une baisse de 651\u00a0000\u00a0000\u00a0tentatives d&#039;enregistrement de soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans au premier trimestre. Cette simple r\u00e8gle a supprim\u00e9 la voie la plus facile pour cr\u00e9er une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9cran.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"order-no-4-2568-the-rule-of-five-for-office-addresses\" class=\"wp-block-heading\">Arr\u00eat\u00e9 n\u00b0 4\/2568\u00a0: La \u201c\u00a0r\u00e8gle des cinq\u00a0\u201d pour les adresses professionnelles<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le DBD a \u00e9galement s\u00e9vi contre les abus li\u00e9s aux bureaux virtuels. Conform\u00e9ment \u00e0 l&#039;arr\u00eat\u00e9 n\u00b0\u00a04\/2568, toute adresse abritant cinq entreprises ou plus est signal\u00e9e. Le DBD qualifie ces adresses de \u201c\u00a0zones \u00e0 forte densit\u00e9\u00a0\u201d. Les entreprises qui y sont enregistr\u00e9es doivent d\u00e9sormais fournir une lettre de consentement du propri\u00e9taire. Elles doivent \u00e9galement fournir des plans d&#039;\u00e9tage et une preuve d&#039;utilisation effective de leurs bureaux.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cela vise la structure classique des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans. Nous avons vu des adresses \u00e0 Bangkok avec 30 ou 40 soci\u00e9t\u00e9s enregistr\u00e9es dans une seule pi\u00e8ce. C&#039;est du pass\u00e9. Si vous \u00eates&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/register-a-company-in-thailand\/\">enregistrer une soci\u00e9t\u00e9 en Tha\u00eflande<\/a>&nbsp;En 2026, vous aurez besoin de v\u00e9ritables espaces de bureaux.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"order-no-3-2568-and-5-2568-screening-for-vulnerable-nominees\" class=\"wp-block-heading\">Arr\u00eat\u00e9s n\u00b0 3\/2568 et 5\/2568\u00a0: S\u00e9lection des candidats vuln\u00e9rables<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Deux nouvelles ordonnances visent \u00e0 lutter contre le recrutement de Tha\u00eflandais \u00e0 faibles revenus comme actionnaires de fa\u00e7ade. Le DBD v\u00e9rifie d\u00e9sormais les informations des soci\u00e9t\u00e9s enregistr\u00e9es aupr\u00e8s de la base de donn\u00e9es des cartes d&#039;aide sociale. Un b\u00e9n\u00e9ficiaire d&#039;aide sociale dont le revenu est inf\u00e9rieur \u00e0 100\u00a0000 THB figure-t-il comme actionnaire d&#039;une soci\u00e9t\u00e9 valant plusieurs millions de bahts\u00a0? Son inscription est automatiquement signal\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nous avons trait\u00e9 des cas o\u00f9 un chauffeur ou une employ\u00e9e de maison figurait comme actionnaire majoritaire d&#039;une soci\u00e9t\u00e9 immobili\u00e8re. Ce type de montage a toujours \u00e9t\u00e9 ill\u00e9gal. Mais d\u00e9sormais, un syst\u00e8me automatis\u00e9 le d\u00e9tecte d\u00e8s l&#039;immatriculation. Le registre du commerce et des soci\u00e9t\u00e9s refuse alors de traiter le dossier.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"april-2026-closing-the-amendment-loophole\" class=\"wp-block-heading\">Avril 2026\u00a0: Combler la lacune en mati\u00e8re d\u2019amendement<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La r\u00e9glementation de janvier pr\u00e9sentait une faille \u00e9vidente. Des op\u00e9rateurs astucieux enregistraient une soci\u00e9t\u00e9 tha\u00eflandaise sous le formulaire 100%, sans aucun contr\u00f4le \u00e9tranger. Ils modifiaient ensuite la structure actionnariale pour y int\u00e9grer un investisseur \u00e9tranger. Cette astuce fonctionnait car les modifications n&#039;\u00e9taient pas soumises au m\u00eame niveau d&#039;examen que les nouvelles immatriculations.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L&#039;ordonnance du 1er avril 2026 comble d\u00e9finitivement cette lacune. D\u00e9sormais, tout avenant introduisant un partenaire \u00e9tranger ou conf\u00e9rant \u00e0 un \u00e9tranger le pouvoir de signature entra\u00eene les m\u00eames exigences de v\u00e9rification en personne et de documentation financi\u00e8re. Le DBD a consult\u00e9 17 cabinets d&#039;avocats de premier plan le 9 mars 2026 avant de finaliser les nouvelles proc\u00e9dures. Il ne s&#039;agit pas d&#039;une politique pr\u00e9cipit\u00e9e, mais d&#039;une d\u00e9marche r\u00e9fl\u00e9chie et m\u00fbrement pr\u00e9par\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Note pratique :<\/strong>&nbsp;Si vous envisagez de restructurer une entreprise pour y int\u00e9grer des administrateurs ou des actionnaires \u00e9trangers, agissez sans tarder. Toute modification relevant de ces deux crit\u00e8res n\u00e9cessitera votre pr\u00e9sence physique au bureau du DBD. Pr\u00e9voyez un d\u00e9lai de traitement suppl\u00e9mentaire d&#039;une \u00e0 deux semaines. D&#039;apr\u00e8s notre exp\u00e9rience, de nombreux bureaux provinciaux du DBD sont encore en train de s&#039;adapter aux nouvelles proc\u00e9dures.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"in-person-verification-what-actually-happens-at-the-dbd\" class=\"wp-block-heading\">V\u00e9rification en personne\u00a0: que se passe-t-il r\u00e9ellement au DBD\u00a0?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Concr\u00e8tement, comment cela se traduit-il\u00a0? Depuis avril, nous avons expliqu\u00e9 la nouvelle proc\u00e9dure \u00e0 nos clients des dizaines de fois. Voici \u00e0 quoi vous pouvez vous attendre.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"the-sworn-income-declaration\" class=\"wp-block-heading\">D\u00e9claration de revenus sous serment<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les actionnaires et administrateurs tha\u00eflandais doivent remplir un formulaire de d\u00e9claration aupr\u00e8s du DBD. Ce formulaire exige qu&#039;ils d\u00e9clarent leur revenu mensuel moyen. Le registre compare ce montant au capital investi que la personne d\u00e9clare avoir investi.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">C\u2019est l\u00e0 que le danger se pr\u00e9sente. Si un ressortissant tha\u00eflandais gagnant 25\u00a0000 THB par mois pr\u00e9tend avoir investi 5 millions de THB dans une entreprise, le calcul est erron\u00e9. Cette incoh\u00e9rence donne au registre du commerce des motifs de poursuite en vertu de l\u2019article 36 de la loi.&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/foreign-business-act\/\">Loi sur les entreprises \u00e9trang\u00e8res<\/a>. Cela expose \u00e9galement l&#039;individu \u00e0 des poursuites pour fausses d\u00e9clarations en vertu des articles 137 et 267 du Code p\u00e9nal tha\u00eflandais.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L&#039;ing\u00e9niosit\u00e9 de ce formulaire (du point de vue de l&#039;application de la loi) r\u00e9side dans le fait qu&#039;il cr\u00e9e un aveu \u00e9crit et sign\u00e9. Le partenaire tha\u00eflandais dit soit la v\u00e9rit\u00e9 (prouvant ainsi qu&#039;il est un v\u00e9ritable investisseur), soit il ment sur un formulaire officiel (ce qui constitue une infraction p\u00e9nale distincte). Dans les deux cas, le recours \u00e0 des pr\u00eate-noms devient beaucoup plus difficile.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"no-more-power-of-attorney\" class=\"wp-block-heading\">Plus de procuration<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour les modifications n\u00e9cessitant une pr\u00e9sence physique, la procuration est formellement rejet\u00e9e. Il s&#039;agit d&#039;un changement majeur. De nombreux chefs d&#039;entreprise avaient recours \u00e0 des avocats ou \u00e0 des mandataires pour g\u00e9rer toutes leurs d\u00e9marches aupr\u00e8s du DBD. Cette pratique reste valable pour les d\u00e9clarations courantes. Toutefois, pour toute op\u00e9ration impliquant une participation \u00e9trang\u00e8re, la pr\u00e9sence des associ\u00e9s tha\u00eflandais est obligatoire.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nous avons d\u00e9j\u00e0 constat\u00e9 des cas o\u00f9 des amendements ont \u00e9t\u00e9 bloqu\u00e9s parce qu&#039;un actionnaire tha\u00eflandais \u00e9tait en voyage \u00e0 l&#039;\u00e9tranger et ne pouvait pas assister \u00e0 la r\u00e9union. Le DBD ne traitera pas le dossier tant que toutes les personnes requises ne seront pas pr\u00e9sentes. Veuillez prendre vos dispositions en cons\u00e9quence.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"the-pattaya-raids-and-nationwide-nominee-busters\" class=\"wp-block-heading\">Les raids de Pattaya et les op\u00e9rations nationales de \u201c destruction des candidats \u201d<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le DBD ne se contente pas de renforcer les proc\u00e9dures administratives. Il m\u00e8ne des op\u00e9rations sur le terrain. Et les r\u00e9sultats sont impressionnants.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"the-march-2026-pattaya-operation\" class=\"wp-block-heading\">L&#039;op\u00e9ration de Pattaya de mars 2026<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Du 18 au 20 mars 2026, le DBD a men\u00e9 une op\u00e9ration conjointe de trois jours \u00e0 Pattaya, ciblant les secteurs du tourisme et de l&#039;immobilier. Les enqu\u00eateurs ont d\u00e9couvert ce que nous soup\u00e7onnions depuis longtemps\u00a0: des dizaines de soci\u00e9t\u00e9s enregistr\u00e9es \u00e0 la m\u00eame adresse et des actionnaires tha\u00eflandais d\u00e9tenant des participations dans plus de 100 entreprises. L&#039;un d&#039;eux poss\u00e9dait des investissements cumul\u00e9s d\u00e9passant 300 millions de bahts tha\u00eflandais.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les licences de quatre agences de voyages \u2013 Aletia Tours, Yor Indo-Thai Group, YJH et Di V-Ext \u2013 ont \u00e9t\u00e9 imm\u00e9diatement r\u00e9voqu\u00e9es. Ces quatre agences ont re\u00e7u l&#039;ordre de fermer leurs portes. Le DBD a signal\u00e9 146 entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res dans la province de Chon Buri pour compl\u00e9ment d&#039;enqu\u00eate. Pour un historique d\u00e9taill\u00e9 des mesures d&#039;application de la loi, veuillez consulter notre article sur le sujet.&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/recent-crackdowns-on-nominees-in-thailand-the-law-and-court-cases\/\">r\u00e9pressions r\u00e9centes contre les candidats et affaires judiciaires<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"nominee-busters-go-nationwide\" class=\"wp-block-heading\">\u201c\u00a0Les chasseurs de nomin\u00e9s\u00a0\u201d se d\u00e9ploient \u00e0 l\u2019\u00e9chelle nationale<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En mai 2026, le DBD a lanc\u00e9 une op\u00e9ration d&#039;envergure baptis\u00e9e \u201c\u00a0Chasseurs de candidats\u00a0\u201d. Celle-ci ne se limitait pas \u00e0 Pattaya. Des inspections approfondies ont \u00e9t\u00e9 men\u00e9es \u00e0 Phuket, Koh Samui, Koh Phangan, Krabi, Phang Nga, Hua Hin et Pai. Toutes les principales destinations touristiques sont sous surveillance.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L&#039;op\u00e9ration cible les entreprises \u00e9trang\u00e8res \u201c totalement int\u00e9gr\u00e9es \u201d. Imaginez un \u00e9tranger qui contr\u00f4le l&#039;agence de voyages, les transports, le restaurant et la boutique de souvenirs par le biais d&#039;un r\u00e9seau de soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans. Le DBD cartographie ces r\u00e9seaux gr\u00e2ce \u00e0 l&#039;analyse de donn\u00e9es. Le recoupement des registres d&#039;actionnaires, des d\u00e9clarations fiscales et des relev\u00e9s bancaires r\u00e9v\u00e8le des sch\u00e9mas jusque-l\u00e0 invisibles.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"koh-phangan-22-arrested-200-million-in-land-seized-may-2026\" class=\"wp-block-heading\">Koh Phangan\u00a0: 22 arrestations, 200 millions de yuans de terres saisies (mai 2026)<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le 23 mai 2026, plus de 300 policiers ont pris d&#039;assaut Koh Phangan avant l&#039;aube. Il s&#039;agissait de la plus importante op\u00e9ration anti-immigration clandestine jamais men\u00e9e sur l&#039;\u00eele. Ils ont arr\u00eat\u00e9 22 \u00e9trangers et saisi plus de 40 rai de terres d&#039;une valeur de plus de 200 millions de bahts tha\u00eflandais.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L&#039;op\u00e9ration visait des avocats, des comptables et des soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res accus\u00e9s de dissimuler des participations \u00e9trang\u00e8res. FB Properties Co Ltd (\u00e9galement connue sous le nom de Yoga House) figurait parmi les principales cibles. Les enqu\u00eateurs ont d\u00e9couvert qu&#039;un ressortissant isra\u00e9lien en \u00e9tait le v\u00e9ritable propri\u00e9taire. Des ressortissants tha\u00eflandais \u00e9taient utilis\u00e9s comme pr\u00eate-noms pour masquer son contr\u00f4le. La soci\u00e9t\u00e9 contr\u00f4lait huit parcelles de terrain d&#039;une superficie totale de 7,5 rai, d&#039;une valeur de plus de 60 millions de bahts tha\u00eflandais.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les enqu\u00eateurs ont d\u00e9couvert sur l&#039;\u00eele un cabinet comptable o\u00f9 une seule personne figurait comme actionnaire de 66 soci\u00e9t\u00e9s. La m\u00eame adresse \u00e9tait enregistr\u00e9e pour 89 entit\u00e9s. La plupart ne pr\u00e9sentaient aucun signe d&#039;activit\u00e9 r\u00e9elle. La police a saisi des ordinateurs, des documents et des titres fonciers.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les chiffres concernant Koh Phangan sont stup\u00e9fiants. Sur 4\u00a0761 soci\u00e9t\u00e9s enregistr\u00e9es, 3\u00a0213 (67%) sont g\u00e9r\u00e9es par des \u00e9trangers. Les investisseurs isra\u00e9liens constituent le groupe le plus important, suivis des ressortissants fran\u00e7ais et britanniques. La police indique avoir ouvert 29 enqu\u00eates depuis 2024. Les tribunaux ont d\u00e9j\u00e0 rendu deux jugements, impliquant 62 suspects\u00a0: 32 Tha\u00eflandais et 30 \u00e9trangers.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"june-21-2026-the-andaman-blitz-48-arrests-thb-1-billion-seized\" class=\"wp-block-heading\">21 juin 2026\u00a0: Op\u00e9ration \u00e9clair aux \u00eeles Andaman (48 arrestations, 1 milliard de bahts saisis)<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La derni\u00e8re et la plus importante op\u00e9ration a eu lieu le 21 juin 2026. Plus de 500 agents ont men\u00e9 des raids simultan\u00e9s \u00e0 Phuket, Phang Nga et Krabi. Ils ont ex\u00e9cut\u00e9 55 mandats de perquisition et arr\u00eat\u00e9 48 suspects\u00a0: 27 Tha\u00eflandais et 21 ressortissants \u00e9trangers.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Parmi les \u00e9trangers figuraient cinq Isra\u00e9liens, deux Fran\u00e7ais, un N\u00e9erlandais et un Russe. La police a identifi\u00e9 deux r\u00e9seaux distincts contr\u00f4lant 56 parcelles de terrain d&#039;une superficie totale de 15 rai, d&#039;une valeur de 231 millions de bahts tha\u00eflandais. Dans les trois provinces d&#039;Andaman, les autorit\u00e9s ont saisi ou engag\u00e9 des poursuites judiciaires concernant 46 rai de terres d&#039;une valeur sup\u00e9rieure \u00e0 1,053 milliard de bahts tha\u00eflandais.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le DBD a signal\u00e9 plus de 600 entreprises \u00e0 Phuket seulement comme \u00e9tant susceptibles d&#039;utiliser des pr\u00eate-noms. Et ce, pour une seule province. La r\u00e9pression s&#039;\u00e9tend d\u00e9sormais \u00e0 tout le sud de la Tha\u00eflande.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Mise \u00e0 jour de juin 2026\u00a0:<\/strong>&nbsp;La Tha\u00eflande a saisi ou gel\u00e9 plus de 24 milliards de bahts d&#039;actifs \u00e0 travers le pays. Plus de 29\u00a0000 suspects ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s dans le cadre d&#039;op\u00e9rations d&#039;escroquerie et de pr\u00eate-noms. L&#039;ampleur de ces op\u00e9rations d\u00e9passe tout ce que nous avons connu en trente ans de pratique.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"the-21-agency-mou\" class=\"wp-block-heading\">Protocole d&#039;entente entre 21 agences<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le 29 avril 2026, 21 organismes gouvernementaux ont sign\u00e9 un protocole d&#039;entente \u00e0 la Maison du Gouvernement. Ce protocole les engage \u00e0 partager des donn\u00e9es et \u00e0 coordonner l&#039;application de la loi. Parmi ces organismes figurent le D\u00e9partement des recettes, AMLO, le DSI et le minist\u00e8re du Tourisme.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">C&#039;est du jamais vu. Les pr\u00e9c\u00e9dentes op\u00e9rations de r\u00e9pression reposaient uniquement sur le DBD. D\u00e9sormais, ils ont acc\u00e8s aux dossiers fiscaux, aux renseignements financiers, aux bases de donn\u00e9es sur l&#039;aide sociale et aux donn\u00e9es sur l&#039;immigration. Le dispositif est bien plus \u00e9tendu que jamais.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"what-were-seeing-in-our-practice\" class=\"wp-block-heading\">Ce que nous observons dans notre pratique<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Je voudrais vous faire part d&#039;un \u00e9v\u00e9nement qui s&#039;est produit il y a environ trois semaines. Un client nous a appel\u00e9s, paniqu\u00e9. Il avait \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9 \u00e0 cause d&#039;une soci\u00e9t\u00e9 qu&#039;il avait ferm\u00e9e trois ans auparavant. La soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tait dissoute, liquid\u00e9e, c&#039;\u00e9tait termin\u00e9. Du moins, c&#039;est ce qu&#039;il croyait.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Voici ce qui s&#039;est pass\u00e9. Les enqu\u00eateurs se sont rendus au cabinet comptable de Koh Samui qui tenait la comptabilit\u00e9 de son entreprise. Ils ont obtenu les anciens documents. Ils ont examin\u00e9 la structure de l&#039;actionnariat, les flux bancaires et la composition des administrateurs. Ils ont trouv\u00e9 ce qu&#039;ils cherchaient\u00a0: la preuve de la d\u00e9tention d&#039;actions par des pr\u00eate-noms il y a plusieurs ann\u00e9es. La dissolution d&#039;une soci\u00e9t\u00e9 n&#039;efface pas l&#039;infraction p\u00e9nale. Le d\u00e9lai de prescription court \u00e0 compter de la date de commission de l&#039;infraction, et non de la date de dissolution de la soci\u00e9t\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il ne s&#039;agit pas d&#039;un cas isol\u00e9. Chaque semaine, nous recevons des appels de clients qui se croyaient \u00e0 l&#039;abri car leur entreprise \u00e9tait inactive, dissoute ou transf\u00e9r\u00e9e. Ils se trompent. L&#039;administration fiscale proc\u00e8de \u00e0 des recherches r\u00e9trospectives dans les archives. Si vous avez eu recours \u00e0 des pr\u00eate-noms, m\u00eame partiellement, vous \u00eates potentiellement expos\u00e9, que l&#039;entreprise existe encore ou non.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>D&#039;apr\u00e8s notre pratique :<\/strong>&nbsp;Nous avons trait\u00e9 davantage de demandes de renseignements concernant les pr\u00eate-noms au cours du premier semestre 2026 que durant les cinq ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes r\u00e9unies. La tendance est claire\u00a0: nos clients nous contactent apr\u00e8s avoir re\u00e7u une convocation, une visite inopin\u00e9e d\u2019enqu\u00eateurs ou, pire encore, apr\u00e8s une arrestation. N\u2019attendez pas d\u2019\u00eatre contact\u00e9. En cas de doute concernant votre structure, faites-la examiner par un avocat d\u00e8s maintenant.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L&#039;affaire de Phuket (2024-2025) aurait d\u00fb servir d&#039;avertissement. Un cabinet d&#039;avocats et d&#039;expertise comptable avait facilit\u00e9 la mise en place de pr\u00eate-noms pour une soixantaine d&#039;entreprises. Le tribunal correctionnel a condamn\u00e9 23 pr\u00e9venus \u00e0 10 ans de prison. Gr\u00e2ce \u00e0 leur coop\u00e9ration et \u00e0 leurs aveux, leur peine a \u00e9t\u00e9 r\u00e9duite \u00e0 5 ans (dont 2 avec sursis) et 1 an de mise \u00e0 l&#039;\u00e9preuve. Chaque pr\u00e9venu a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 condamn\u00e9 \u00e0 une amende de 200\u00a0000 THB. Toutes les soci\u00e9t\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 dissoutes.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Cette affaire a r\u00e9v\u00e9l\u00e9 un point crucial\u00a0: les interm\u00e9diaires (avocats et comptables) sont d\u00e9sormais eux aussi vis\u00e9s. Il ne s\u2019agit plus seulement de l\u2019investisseur \u00e9tranger et du pr\u00eate-nom tha\u00eflandais. Toute la cha\u00eene des facilitateurs risque des poursuites.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"criminal-penalties-and-what-they-really-mean\" class=\"wp-block-heading\">Les sanctions p\u00e9nales et leur v\u00e9ritable signification<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les sanctions relatives aux montages de pr\u00eate-nom ne sont pas nouvelles. En revanche, leur application l&#039;est. Le pr\u00eate-nom tha\u00eflandais et le mandant \u00e9tranger s&#039;exposent tous deux \u00e0 des poursuites p\u00e9nales. Voici le bar\u00e8me des sanctions.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Infraction<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Base juridique<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Peine<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>ressortissant tha\u00eflandais agissant en tant qu&#039;actionnaire d\u00e9sign\u00e9<\/td><td>Article 36 de la Loi sur les entreprises \u00e9trang\u00e8res<\/td><td>Jusqu&#039;\u00e0 3 ans d&#039;emprisonnement et\/ou une amende de 100\u00a0000 \u00e0 1\u00a0000\u00a0000 THB.<\/td><\/tr><tr><td>Ressortissant \u00e9tranger utilisant un pr\u00eate-nom<\/td><td>Article 37 de la Loi sur les entreprises \u00e9trang\u00e8res<\/td><td>Jusqu&#039;\u00e0 3 ans d&#039;emprisonnement et\/ou une amende de 100\u00a0000 \u00e0 1\u00a0000\u00a0000 THB.<\/td><\/tr><tr><td>Poursuite des op\u00e9rations apr\u00e8s l&#039;arr\u00eat ordonn\u00e9 par le tribunal<\/td><td>Article 37 de la Loi sur les entreprises \u00e9trang\u00e8res<\/td><td>Amendes journali\u00e8res de 10 000 \u00e0 50 000 THB<\/td><\/tr><tr><td>Fausse d\u00e9claration \u00e0 un fonctionnaire du gouvernement<\/td><td>Article 137 du Code p\u00e9nal tha\u00eflandais<\/td><td>Jusqu&#039;\u00e0 six mois d&#039;emprisonnement et\/ou une amende pouvant atteindre 1\u00a0000 THB.<\/td><\/tr><tr><td>Falsification ou contrefa\u00e7on de documents<\/td><td>Article 267 du Code p\u00e9nal tha\u00eflandais<\/td><td>Jusqu&#039;\u00e0 3 ans d&#039;emprisonnement et\/ou une amende pouvant atteindre 6\u00a0000 THB.<\/td><\/tr><tr><td>Ressortissant \u00e9tranger op\u00e9rant sans FBL<\/td><td>Article 35 de la Loi sur les entreprises \u00e9trang\u00e8res<\/td><td>Jusqu&#039;\u00e0 3 ans d&#039;emprisonnement et\/ou une amende de 100\u00a0000 \u00e0 1\u00a0000\u00a0000 THB.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Au-del\u00e0 des sanctions l\u00e9gales, le risque de saisie d&#039;actifs s&#039;accro\u00eet. AMLO est d\u00e9sormais impliqu\u00e9 dans des enqu\u00eates sur les pr\u00eate-noms. Si les produits d&#039;une entreprise structur\u00e9e par pr\u00eate-nom sont consid\u00e9r\u00e9s comme li\u00e9s \u00e0 une infraction sous-jacente, le gouvernement peut geler et saisir les actifs. Nous l&#039;avons d\u00e9j\u00e0 constat\u00e9. Ce n&#039;est pas une hypoth\u00e8se.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour les ressortissants \u00e9trangers, il existe \u00e9galement un risque d&#039;expulsion. Une condamnation p\u00e9nale li\u00e9e \u00e0 des arrangements avec des personnes d\u00e9sign\u00e9es comme mandataires entra\u00eene g\u00e9n\u00e9ralement un bannissement et une expulsion de Tha\u00eflande. Le retour sur le territoire est interdit pendant une p\u00e9riode d\u00e9termin\u00e9e (voire d\u00e9finitivement dans les cas les plus graves).<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"what-the-supreme-court-has-said-about-nominees\" class=\"wp-block-heading\">Ce que la Cour supr\u00eame a dit \u00e0 propos des candidats<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les tribunaux ne se laissent plus berner par les vieilles excuses. Trois arr\u00eats de la Cour supr\u00eame d\u00e9finissent le paysage juridique actuel. Tout investisseur \u00e9tranger se doit de les conna\u00eetre.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"supreme-court-decision-no-17923-2557-2014-the-koh-samui-land-case\" class=\"wp-block-heading\">Arr\u00eat n\u00b0 17923\/2557 (2014) de la Cour supr\u00eame : L&#039;affaire fonci\u00e8re de Koh Samui<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il s&#039;agit d&#039;une affaire marquante. Le tribunal a examin\u00e9 une soci\u00e9t\u00e9 tha\u00eflandaise propri\u00e9taire de terrains \u00e0 Koh Samui. Officiellement, la majorit\u00e9 des parts appartenait \u00e0 des actionnaires tha\u00eflandais. Mais le tribunal a examin\u00e9 la question au-del\u00e0 des apparences.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les juges ont cherch\u00e9 \u00e0 savoir qui avait r\u00e9ellement financ\u00e9 l&#039;acquisition, qui contr\u00f4lait l&#039;entreprise et qui prenait les d\u00e9cisions. La r\u00e9ponse fut syst\u00e9matiquement\u00a0: l&#039;investisseur \u00e9tranger. Les actionnaires tha\u00eflandais n&#039;\u00e9taient que des pr\u00eate-noms. Le tribunal a d\u00e9clar\u00e9 la transaction nulle et a ordonn\u00e9 l&#039;annulation du titre de propri\u00e9t\u00e9. L&#039;\u00e9tranger (en vertu de l&#039;article\u00a037 de la loi f\u00e9d\u00e9rale sur les faillites) et le pr\u00eate-nom tha\u00eflandais (en vertu de l&#039;article\u00a036 de cette m\u00eame loi) ont tous deux \u00e9t\u00e9 condamn\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le raisonnement est essentiel. La cour a explicitement privil\u00e9gi\u00e9 le fond \u00e0 la forme. Une majorit\u00e9 tha\u00eflandaise sur le papier n&#039;a pas suffi \u00e0 pr\u00e9server la structure. C&#039;est pr\u00e9cis\u00e9ment le crit\u00e8re que le DBD applique d\u00e9sormais au niveau de l&#039;enregistrement.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"supreme-court-decision-no-5457-2560-2017-sham-loans-dont-work\" class=\"wp-block-heading\">Arr\u00eat n\u00b0 5457\/2560 (2017) de la Cour supr\u00eame\u00a0: Les pr\u00eats fictifs ne fonctionnent pas<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">De nombreuses structures de pr\u00eate-nom utilisent des accords de pr\u00eat pour conf\u00e9rer le contr\u00f4le \u00e0 des \u00e9trangers. L&#039;\u00e9tranger \u201c\u00a0pr\u00eate\u00a0\u201d de l&#039;argent \u00e0 l&#039;actionnaire tha\u00eflandais pour acqu\u00e9rir des actions. Les conditions du pr\u00eat conf\u00e8rent de fait \u00e0 l&#039;\u00e9tranger tous les droits \u00e9conomiques et le contr\u00f4le absolu.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La Cour supr\u00eame a perc\u00e9 \u00e0 jour la supercherie. En l&#039;esp\u00e8ce, le plaignant a intent\u00e9 une action en vertu d&#039;un contrat de pr\u00eat. Les deux d\u00e9fendeurs ont reconnu l&#039;existence du pr\u00eat. Mais la Cour a conclu que ce pr\u00eat constituait une op\u00e9ration d\u00e9guis\u00e9e. Son v\u00e9ritable objectif \u00e9tait de contourner la loi sur les entreprises \u00e9trang\u00e8res en permettant \u00e0 un Tha\u00eflandais de d\u00e9tenir des actions uniquement de nom.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le tribunal a jug\u00e9 que le plaignant avait sciemment enfreint la loi. Le contrat de pr\u00eat \u00e9tait donc nul. Comble de l&#039;ironie\u00a0: l&#039;\u00e9tranger a perdu \u00e0 la fois son entreprise et son argent. On ne peut pas faire appliquer un accord ill\u00e9gal devant les tribunaux tha\u00eflandais.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"supreme-court-decision-no-2252-2560-2017-minority-shareholders-can-still-be-violators\" class=\"wp-block-heading\">Arr\u00eat n\u00b0 2252\/2560 de la Cour supr\u00eame (2017)\u00a0: Les actionnaires minoritaires peuvent toujours \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme des contrevenants<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Certains investisseurs pensent que d\u00e9tenir 35% ou 40% d&#039;actions les prot\u00e8ge. Cette affaire prouve le contraire. Une soci\u00e9t\u00e9 offshore d\u00e9tenait 35% d&#039;une soci\u00e9t\u00e9 tha\u00eflandaise, un montant bien inf\u00e9rieur au seuil de 50%. Mais le tribunal s&#039;est pench\u00e9 sur la question de savoir qui dirigeait r\u00e9ellement l&#039;entreprise.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">C\u2019est la soci\u00e9t\u00e9 offshore qui prenait les d\u00e9cisions d\u2019investissement, g\u00e9rait les fonds et contr\u00f4lait les op\u00e9rations. Le tribunal a conclu que le plaignant n\u2019\u00e9tait pas un simple actionnaire, mais bien le v\u00e9ritable exploitant de l\u2019entreprise. En tant qu\u2019entit\u00e9 \u00e9trang\u00e8re soumise \u00e0 la loi f\u00e9d\u00e9rale sur les op\u00e9rations de change (FBA), elle n\u2019\u00e9tait pas autoris\u00e9e \u00e0 exercer cette activit\u00e9. Le pourcentage d\u00e9clar\u00e9 \u00e9tait sans pertinence.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Conseil pratique\u00a0:<\/strong>&nbsp;Ces trois d\u00e9cisions sont r\u00e9v\u00e9latrices de la mani\u00e8re dont les tribunaux tha\u00eflandais abordent les affaires de pr\u00eate-nom. Ils s&#039;attachent au fond. Qui a financ\u00e9 l&#039;acquisition des actions\u00a0? Qui contr\u00f4le l&#039;entreprise\u00a0? Qui per\u00e7oit les b\u00e9n\u00e9fices\u00a0? Si les r\u00e9ponses d\u00e9signent un \u00e9tranger, la structure est invalid\u00e9e. La r\u00e9partition des parts est sans importance.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"recent-enforcement-cases-real-people-real-consequences\" class=\"wp-block-heading\">Affaires r\u00e9centes de r\u00e9pression\u00a0: des personnes r\u00e9elles, des cons\u00e9quences r\u00e9elles<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les cas pr\u00e9sent\u00e9s ci-dessous ne sont pas hypoth\u00e9tiques. Il s&#039;agit de poursuites judiciaires r\u00e9elles, avec des accus\u00e9s nomm\u00e9ment d\u00e9sign\u00e9s et des r\u00e9sultats document\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Cas<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Ce qui s&#039;est pass\u00e9<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">R\u00e9sultat<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>R\u00e9seau des cabinets d&#039;avocats de Phuket (2024-2025)<\/td><td>Un cabinet d&#039;avocats et de comptabilit\u00e9 a facilit\u00e9 la d\u00e9signation de candidats pour une soixantaine d&#039;entreprises.<\/td><td>23 accus\u00e9s reconnus coupables. Peines initiales de 10 ans r\u00e9duites \u00e0 5 ans avec sursis. Amende de 200\u00a0000 THB chacun. Toutes les soci\u00e9t\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 dissoutes.<\/td><\/tr><tr><td>Chemin de fer chinois n\u00b0 10 (2025)<\/td><td>Trois ressortissants tha\u00eflandais utilis\u00e9s comme pr\u00eate-noms pour une entreprise d&#039;\u00c9tat chinoise. D&#039;anciens ouvriers figurent parmi les actionnaires d&#039;une soci\u00e9t\u00e9 valant plusieurs milliards de bahts tha\u00eflandais.<\/td><td>Mandats d&#039;arr\u00eat contre 4 personnes. Dossier\u00a0: 17\u00a0620 documents r\u00e9partis dans 46 dossiers. Transactions li\u00e9es pour un montant de 2 milliards de bahts tha\u00eflandais.<\/td><\/tr><tr><td>Soci\u00e9t\u00e9s coquilles chinoises (2025)<\/td><td>Un cabinet comptable a utilis\u00e9 son personnel et leurs familles comme actionnaires dans 15 soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans pour le compte d&#039;investisseurs chinois.<\/td><td>21 ressortissants chinois et 51 Tha\u00eflandais ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s. Le CIB a saisi 225 comptes bancaires et 1\u00a0601 timbres fiscaux. Les avoirs saisis s&#039;\u00e9l\u00e8vent \u00e0 1,5 milliard de bahts tha\u00eflandais.<\/td><\/tr><tr><td>Cabinet comptable de Koh Phangan (2025)<\/td><td>Une m\u00eame personne est r\u00e9pertori\u00e9e comme actionnaire dans 66 soci\u00e9t\u00e9s. La m\u00eame adresse est utilis\u00e9e pour 89 entit\u00e9s.<\/td><td>Ordinateurs et documents saisis. L&#039;entreprise a re\u00e7u l&#039;ordre de fournir des documents suppl\u00e9mentaires. L&#039;enqu\u00eate est en cours.<\/td><\/tr><tr><td>Blitz de la province d&#039;Andaman (juin 2026)<\/td><td>Plus de 500 agents ont men\u00e9 des raids \u00e0 Phuket, Phang Nga et Krabi. Ils visaient des r\u00e9seaux terrestres contr\u00f4l\u00e9s par des \u00e9trangers.<\/td><td>48 personnes arr\u00eat\u00e9es (27 Tha\u00eflandais, 21 \u00e9trangers). Saisie de 46 rai de terres d&#039;une valeur de 1,053 milliard de bahts tha\u00eflandais. Plus de 600 entreprises signal\u00e9es rien qu&#039;\u00e0 Phuket.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 id=\"the-numbers-scale-of-the-crackdown\" class=\"wp-block-heading\">Les chiffres : l&#039;ampleur de la r\u00e9pression<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les donn\u00e9es parlent d&#039;elles-m\u00eames. Voici les chiffres qui motivent la r\u00e9pression des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans en Tha\u00eflande en 2026.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">M\u00e9trique<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Chiffre<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Source \/ Context<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Nombre total d&#039;entreprises actives en Tha\u00eflande<\/td><td>~782,000<\/td><td>Base de donn\u00e9es d&#039;enregistrement DBD, 2026<\/td><\/tr><tr><td>Entreprises \u00e0 participation \u00e9trang\u00e8re (0,01%-49,99%)<\/td><td>~118,000<\/td><td>Analyse DBD des structures d&#039;actionnariat<\/td><\/tr><tr><td>Estimation des entreprises ayant recours \u00e0 des accords de pr\u00eate-nom<\/td><td>~94,000 (80%)<\/td><td>Estimation du directeur g\u00e9n\u00e9ral du DBD<\/td><\/tr><tr><td>Baisse du nombre de tentatives d&#039;inscription de candidats (janvier-mars 2026)<\/td><td>65%<\/td><td>Apr\u00e8s l&#039;entr\u00e9e en vigueur de l&#039;obligation de relev\u00e9 bancaire<\/td><\/tr><tr><td>Baisse du nombre d&#039;entreprises \u00e0 haut risque (1er-23 avril 2026)<\/td><td>75% (658 \u00e0 175)<\/td><td>Par rapport \u00e0 la m\u00eame p\u00e9riode en 2025<\/td><\/tr><tr><td>Entreprises poursuivies en vertu des lois sur les pr\u00eate-noms<\/td><td>852<\/td><td>Donn\u00e9es cumulatives sur l&#039;application de la loi, mi-2026<\/td><\/tr><tr><td>Dommages \u00e9conomiques identifi\u00e9s<\/td><td>15,1 milliards de THB<\/td><td>D&#039;apr\u00e8s les affaires de candidats poursuivis<\/td><\/tr><tr><td>Les agences gouvernementales charg\u00e9es de l&#039;application du protocole d&#039;entente<\/td><td>21<\/td><td>Protocole d&#039;entente sign\u00e9 le 29 avril 2026<\/td><\/tr><tr><td>Des entit\u00e9s signal\u00e9es uniquement \u00e0 Chon Buri (Pattaya)<\/td><td>146<\/td><td>Op\u00e9ration conjointe de mars 2026<\/td><\/tr><tr><td>Des entreprises signal\u00e9es dans la province de Phuket<\/td><td>600+<\/td><td>Analyse DBD de juin 2026<\/td><\/tr><tr><td>Arrestations lors de l&#039;op\u00e9ration \u00e9clair aux \u00eeles Andaman (21 juin 2026)<\/td><td>48 (27 Tha\u00eflandais, 21 \u00e9trangers)<\/td><td>Op\u00e9ration combin\u00e9e Phuket, Phang Nga et Krabi<\/td><\/tr><tr><td>Terres saisies dans les provinces d&#039;Andaman<\/td><td>46 rai (1,053 milliard de THB)<\/td><td>valeur d&#039;ex\u00e9cution combin\u00e9e de juin 2026<\/td><\/tr><tr><td>Total des actifs saisis\/gel\u00e9s \u00e0 l&#039;\u00e9chelle nationale<\/td><td>Plus de 24 milliards de bahts tha\u00eflandais<\/td><td>Lutte combin\u00e9e contre les escroqueries et les pr\u00eate-noms, 2026<\/td><\/tr><tr><td>Entreprises \u00e9trang\u00e8res \u00e0 Koh Phangan<\/td><td>3 213 sur 4 761 (67%)<\/td><td>Analyse d&#039;enregistrement DBD<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La baisse du nombre d&#039;entreprises \u00e0 haut risque (formulaire 75%) entre le 1er et le 23 avril est particuli\u00e8rement r\u00e9v\u00e9latrice. Ce ph\u00e9nom\u00e8ne, survenu en seulement trois semaines, t\u00e9moigne de l&#039;effet dissuasif des nouvelles r\u00e8gles. Les entreprises qui auraient proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 des modifications de routine suspendent d\u00e9sormais leurs d\u00e9marches, faute de pouvoir satisfaire aux exigences de v\u00e9rification.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"who-is-most-at-risk-in-2026\" class=\"wp-block-heading\">Qui est le plus \u00e0 risque en 2026 ?<\/h2>\n\n\n\n<h3 id=\"tourism-and-hospitality\" class=\"wp-block-heading\">Tourisme et h\u00f4tellerie<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les agences de voyages, les centres de plong\u00e9e, les restaurants et les h\u00f4teliers situ\u00e9s dans les zones touristiques sont les plus expos\u00e9s. Les op\u00e9rations men\u00e9es \u00e0 Pattaya et \u00e0 Phuket visaient sp\u00e9cifiquement ces entreprises. Le minist\u00e8re du Tourisme v\u00e9rifie d\u00e9sormais les licences des agences de voyages en les comparant aux informations fournies par le DBD (D\u00e9partement du D\u00e9veloppement des Affaires Touristiques). Nous avons constat\u00e9 des retraits de licences quelques jours seulement apr\u00e8s la d\u00e9couverte d&#039;une infraction.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"real-estate-and-property-holding-companies\" class=\"wp-block-heading\">Soci\u00e9t\u00e9s immobili\u00e8res et de portefeuille immobilier<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les soci\u00e9t\u00e9s cr\u00e9\u00e9es pour d\u00e9tenir des terrains ou des villas pour le compte d&#039;investisseurs \u00e9trangers font l&#039;objet d&#039;une surveillance accrue. Le DBD enqu\u00eate sur plus de 21\u00a0000 soci\u00e9t\u00e9s soup\u00e7onn\u00e9es d&#039;avoir recours \u00e0 des pr\u00eate-noms pour contourner l&#039;interdiction de la propri\u00e9t\u00e9 fonci\u00e8re \u00e9trang\u00e8re pr\u00e9vue par le Code foncier. Phuket, Koh Samui et Koh Phangan sont les principales zones de contr\u00f4le.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si votre entreprise poss\u00e8de des terrains et que vous \u00eates l&#039;actionnaire minoritaire \u00e9tranger qui a financ\u00e9 l&#039;int\u00e9gralit\u00e9 de l&#039;acquisition, vous correspondez parfaitement au profil recherch\u00e9 par le DBD. Les tribunaux sont de plus en plus enclins \u00e0 ordonner la cession de terrains et \u00e0 prononcer des peines d&#039;emprisonnement.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"cannabis-businesses\" class=\"wp-block-heading\">Entreprises de cannabis<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le secteur du cannabis a attir\u00e9 d&#039;\u00e9normes investissements \u00e9trangers apr\u00e8s sa d\u00e9criminalisation. Cependant, nombre de ces investissements ont eu recours \u00e0 des montages financiers opaques. Un raid tr\u00e8s m\u00e9diatis\u00e9 men\u00e9 \u00e0 Krabi d\u00e9but 2026 a permis de d\u00e9manteler une plantation de cannabis. L&#039;entreprise \u00e9tait initialement enregistr\u00e9e sous le nom de 100% Thai. Un ressortissant \u00e9tranger en est ensuite devenu directeur et actionnaire. Cette affaire a conduit \u00e0 l&#039;\u00e9mission de mandats d&#039;arr\u00eat contre l&#039;exploitant et ses avocats complices.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"service-businesses-in-restricted-sectors\" class=\"wp-block-heading\">Entreprises de services dans les secteurs r\u00e9glement\u00e9s<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les soci\u00e9t\u00e9s de conseil, les agences de marketing et les entreprises de services technologiques op\u00e9rant dans des secteurs soumis \u00e0 des restrictions en vertu de la liste 3 de la&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/foreign-business-act\/\">Loi sur les entreprises \u00e9trang\u00e8res<\/a>&nbsp;Ces structures sont \u00e9galement expos\u00e9es. Nombre d&#039;entre elles ont \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9es selon la structure classique 49\/51 sans obtenir de licence d&#039;exploitation pour \u00e9tranger. Si vos actionnaires tha\u00eflandais ne peuvent justifier d&#039;une participation financi\u00e8re r\u00e9elle, la structure ne r\u00e9sistera pas au nouveau r\u00e9gime de v\u00e9rification.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"how-to-get-compliant-before-its-too-late\" class=\"wp-block-heading\">Comment se mettre en conformit\u00e9 avant qu&#039;il ne soit trop tard<\/h2>\n\n\n\n<h3 id=\"step-1-audit-your-shareholder-structure\" class=\"wp-block-heading\">\u00c9tape 1 : Auditez votre structure actionnariale<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Commencez par une question simple\u00a0: chaque actionnaire tha\u00eflandais de votre soci\u00e9t\u00e9 peut-il prouver (avec des relev\u00e9s bancaires) qu\u2019il a personnellement financ\u00e9 ses actions\u00a0? Si la r\u00e9ponse est non, il s\u2019agit d\u2019un montage financier par pr\u00eate-nom. Point final. Le DBD se moque de ce que vos avocats vous ont dit il y a dix ans. Ce qui compte pour lui, c\u2019est le fond.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"step-2-review-your-amendment-plans\" class=\"wp-block-heading\">\u00c9tape 2 : Examiner vos plans de modification<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si vous pr\u00e9voyez des modifications de la structure de votre entreprise (nouveaux administrateurs, transferts d&#039;actions, augmentations de capital), veuillez les effectuer en tenant pleinement compte des nouvelles exigences de pr\u00e9sence physique. Chaque administrateur et actionnaire tha\u00eflandais doit \u00eatre disponible pour se pr\u00e9senter au DBD. Si une personne r\u00e9side \u00e0 l&#039;\u00e9tranger ou refuse de participer, une restructuration sera n\u00e9cessaire avant le d\u00e9p\u00f4t des documents.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"step-3-assess-your-exposure\" class=\"wp-block-heading\">\u00c9tape 3 : \u00c9valuer votre exposition<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Faites appel \u00e0 un conseiller juridique qualifi\u00e9 pour \u00e9valuer vos risques. Voici quelques questions essentielles\u00a0: Votre adresse est-elle partag\u00e9e avec plus de quatre autres soci\u00e9t\u00e9s\u00a0? Vos actionnaires tha\u00eflandais d\u00e9tiennent-ils des participations dans plusieurs autres entreprises\u00a0? Vos administrateurs tha\u00eflandais peuvent-ils justifier sous serment la provenance de leurs apports en capital\u00a0? Tout manquement \u00e0 l\u2019une de ces questions doit vous alerter.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"step-4-consider-restructuring\" class=\"wp-block-heading\">\u00c9tape 4 : Envisager une restructuration<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si votre structure actuelle ne r\u00e9siste pas \u00e0 un examen approfondi, explorez les alternatives juridiques que nous pr\u00e9sentons ci-dessous. Le co\u00fbt d&#039;une restructuration est important, mais il repr\u00e9sente une fraction du co\u00fbt des poursuites judiciaires, de la saisie des biens et de l&#039;expulsion.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"legal-alternatives-to-nominee-structures\" class=\"wp-block-heading\">Alternatives juridiques aux structures de pr\u00eate-nom<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Le gouvernement ne se contente pas de r\u00e9primer. Il ouvre aussi de nouvelles perspectives. Les investisseurs \u00e9trangers qui restructurent leurs entreprises par des voies l\u00e9gales peuvent, dans de nombreux cas, acqu\u00e9rir une participation majoritaire, voire totale.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Chemin<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Propri\u00e9t\u00e9 autoris\u00e9e<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Exigences cl\u00e9s<\/th><th class=\"has-text-align-left\" data-align=\"left\">Chronologie<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Promotion BOI<\/td><td>Jusqu&#039;\u00e0 100%<\/td><td>Promotion de l&#039;activit\u00e9 commerciale, investissement minimum, rapports<\/td><td>2 \u00e0 4 mois<\/td><\/tr><tr><td>Licence commerciale \u00e9trang\u00e8re (FBL)<\/td><td>Jusqu&#039;\u00e0 100%<\/td><td>Capital minimum de 3 millions de THB, approbation du minist\u00e8re du Commerce<\/td><td>4 \u00e0 8 mois<\/td><\/tr><tr><td>Trait\u00e9 d&#039;amiti\u00e9 am\u00e9ricano-tha\u00eflandais<\/td><td>Jusqu&#039;\u00e0 100%<\/td><td>Citoyennet\u00e9 am\u00e9ricaine, la plupart des secteurs de services<\/td><td>1 \u00e0 3 mois<\/td><\/tr><tr><td>Proposition de radiation de la FBA (10 secteurs)<\/td><td>100%<\/td><td>L&#039;entreprise est retir\u00e9e de la liste, en attendant l&#039;adoption de la loi.<\/td><td>\u00c0 d\u00e9terminer (2026-2027)<\/td><\/tr><tr><td>V\u00e9ritable partenariat tha\u00eflandais<\/td><td>49% \u00e9tranger<\/td><td>V\u00e9ritable partenaire tha\u00eflandais avec capital v\u00e9rifiable, r\u00f4le actif<\/td><td>Enregistrement standard<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 id=\"the-fba-delisting-10-sectors-opening-up\" class=\"wp-block-heading\">Le retrait du programme FBA\u00a0: 10 secteurs s\u2019ouvrent<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La Tha\u00eflande propose de retirer dix cat\u00e9gories d&#039;entreprises de la liste 3 de la loi sur les entreprises \u00e9trang\u00e8res (FBA). Cette mesure permettrait la d\u00e9tention d&#039;entreprises de type 100% par des \u00e9trangers sans licence d&#039;exploitation \u00e9trang\u00e8re. Les secteurs concern\u00e9s incluent le d\u00e9veloppement de logiciels, les t\u00e9l\u00e9communications (type 1), les services de tr\u00e9sorerie et les services de gestion pour les filiales.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Il s&#039;agit d&#039;une v\u00e9ritable opportunit\u00e9. Mais n&#039;entreprenez aucune restructuration pour l&#039;instant. Le d\u00e9cret minist\u00e9riel n&#039;a pas encore \u00e9t\u00e9 officiellement promulgu\u00e9. Attendez sa publication officielle avant d&#039;apporter des modifications. Agir pr\u00e9matur\u00e9ment pourrait vous placer dans une situation juridique plus d\u00e9favorable. Nous d\u00e9taillons ces informations sur notre site.&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/regulatory-reform-for-companies-in-thailand\/\">page sur la r\u00e9forme r\u00e9glementaire<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h3 id=\"boi-still-the-gold-standard\" class=\"wp-block-heading\">BOI\u00a0: Toujours la r\u00e9f\u00e9rence<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pour les entreprises \u00e9ligibles, le programme de promotion du Board of Investment (BOI) demeure la voie la plus s\u00fbre pour obtenir une participation \u00e9trang\u00e8re majoritaire ou totale. Les entreprises promues par le BOI b\u00e9n\u00e9ficient \u00e9galement d&#039;avantages fiscaux, d&#039;une facilitation des permis de travail et d&#039;une protection contre la r\u00e9pression actuelle. La proc\u00e9dure de demande dure de deux \u00e0 quatre mois. Un investissement judicieux quand l&#039;alternative est la prison.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"frequently-asked-questions\" class=\"wp-block-heading\">Foire aux questions<\/h2>\n\n\n<div id=\"rank-math-faq\" class=\"rank-math-block\">\n<div class=\"rank-math-list\">\n<div id=\"faq-question-1782568319188\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question\">Qu\u2019est-ce qui a chang\u00e9 le 1er avril 2026 pour les soci\u00e9t\u00e9s candidates en Tha\u00eflande\u00a0?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer\">\n\n<p>Le DBD exige d\u00e9sormais une v\u00e9rification en personne obligatoire pour toute modification de statuts impliquant une participation \u00e9trang\u00e8re. Les actionnaires tha\u00eflandais doivent se pr\u00e9senter au bureau du DBD, d\u00e9clarer leurs revenus mensuels et signer des formulaires relatifs \u00e0 leur responsabilit\u00e9 p\u00e9nale. Les procurations ne sont plus accept\u00e9es pour ces transactions.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-1782568334348\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question\">Quelles sont les sanctions pr\u00e9vues en cas de recours \u00e0 des actionnaires tha\u00eflandais d\u00e9sign\u00e9s en 2026\u00a0?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer\">\n\n<p>Les sanctions comprennent jusqu&#039;\u00e0 trois ans d&#039;emprisonnement et des amendes de 100\u00a0000 \u00e0 1\u00a0000\u00a0000 THB. En cas de r\u00e9cidive, des amendes journali\u00e8res de 10\u00a0000 \u00e0 50\u00a0000 THB sont appliqu\u00e9es. Les tribunaux peuvent \u00e9galement ordonner la dissolution de la soci\u00e9t\u00e9, la saisie des biens et l&#039;expulsion. Le pr\u00eate-nom tha\u00eflandais et le mandant \u00e9tranger sont tous deux passibles de poursuites.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-1782568335066\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question\">La campagne de r\u00e9pression contre les candidats tha\u00eflandais de 2026 affecte-t-elle les entreprises existantes\u00a0?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer\">\n\n<p>Oui. Les r\u00e8gles d&#039;avril visent les modifications apport\u00e9es aux soci\u00e9t\u00e9s existantes\u00a0: transferts d&#039;actions, changements de dirigeants et augmentations de capital impliquant une participation \u00e9trang\u00e8re. Le DBD proc\u00e8de \u00e9galement \u00e0 l&#039;audit d&#039;environ 118\u00a0000 soci\u00e9t\u00e9s existantes \u00e0 actionnariat mixte.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-1782568381498\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question\">Combien d&#039;entreprises en Tha\u00eflande ont recours \u00e0 des actionnaires de fa\u00e7ade\u00a0?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer\">\n\n<p>Le DBD estime que sur 118\u00a0000 entreprises ayant des investissements \u00e9trangers compris entre 0,011 et 49,991 billions de dollars, environ 801 billions de dollars (soit environ 94\u00a0000 entreprises) ont recours \u00e0 des montages financiers impliquant des pr\u00eate-noms. Cela repr\u00e9sente environ 782\u00a0000 entreprises actives au total.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-1782568382248\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question\">Mon conjoint tha\u00eflandais peut-il toujours \u00eatre actionnaire de mon entreprise\u00a0?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer\">\n\n<p>Oui. Votre conjoint(e) doit fournir trois mois de relev\u00e9s bancaires attestant de la provenance des fonds. Il\/Elle doit se pr\u00e9senter en personne au DBD pour toute modification et d\u00e9clarer ses revenus mensuels. Le DBD n&#039;accorde aucune exception fond\u00e9e sur les relations personnelles.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-1782568412148\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question\">Quelles sont les alternatives juridiques aux structures de pr\u00eate-nom en Tha\u00eflande\u00a0?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer\">\n\n<p>La promotion BOI (autorisant la propri\u00e9t\u00e9 \u00e9trang\u00e8re 100%), la licence d&#039;exploitation pour entreprises \u00e9trang\u00e8res, le trait\u00e9 d&#039;amiti\u00e9 am\u00e9ricano-tha\u00eflandais (pour les Am\u00e9ricains) et les amendements propos\u00e9s \u00e0 la FBA visant \u00e0 retirer 10 secteurs de la liste sont autant de dispositifs juridiques. Chacun d&#039;eux comporte des exigences et des d\u00e9lais de traitement sp\u00e9cifiques. Il s&#039;agit de structures juridiques. Cependant, des droits fonciers tels que l&#039;usufruit, la superficie, le sap-ing-sith et d&#039;autres sont \u00e9galement possibles.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-1782568412950\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question\">Puis-je \u00eatre poursuivi en justice pour une soci\u00e9t\u00e9 \u00e9cran que j&#039;ai d\u00e9j\u00e0 ferm\u00e9e ou dissoute\u00a0?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer\">\n\n<p>Oui. La dissolution d&#039;une soci\u00e9t\u00e9 n&#039;efface pas l&#039;infraction p\u00e9nale. Le d\u00e9lai de prescription court \u00e0 compter de la date de commission de l&#039;infraction, et non de la date de fermeture de la soci\u00e9t\u00e9. Nous avons vu des clients arr\u00eat\u00e9s en 2026 pour des soci\u00e9t\u00e9s dissoutes des ann\u00e9es auparavant. Les enqu\u00eateurs obtiennent d&#039;anciens documents aupr\u00e8s des cabinets comptables et retracent l&#039;historique du montage financier.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-1782568476398\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question\">Qu\u2019est-ce qui a d\u00e9clench\u00e9 la r\u00e9pression contre les candidats \u00e0 Pattaya en mars 2026\u00a0?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer\">\n\n<p>Une op\u00e9ration conjointe du DBD, men\u00e9e du 18 au 20 mars, a mis au jour d&#039;importantes irr\u00e9gularit\u00e9s. Les enqu\u00eateurs ont d\u00e9couvert qu&#039;un seul actionnaire tha\u00eflandais d\u00e9tenait des participations dans plus de 100 soci\u00e9t\u00e9s, pour un investissement total d\u00e9passant 300 millions de bahts tha\u00eflandais. Quatre agences de voyages ont perdu leur licence. Le DBD a signal\u00e9 146 entit\u00e9s \u00e0 Chon Buri.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n\n\n<h2 id=\"how-thai-law-online-can-help\" class=\"wp-block-heading\">Comment ThaiLawOnline peut vous aider<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nous conseillons les investisseurs \u00e9trangers sur les structures d&#039;entreprises tha\u00eflandaises depuis 2006. Notre \u00e9quipe a trait\u00e9 plus de 5\u00a0000 dossiers clients. Nous connaissons parfaitement le fonctionnement du DBD car nous collaborons avec cet organisme chaque semaine.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Si vous \u00eates pr\u00e9occup\u00e9 par l&#039;exposition de votre entreprise aux risques li\u00e9s aux pr\u00eate-noms, nous pouvons r\u00e9aliser un audit de conformit\u00e9 confidentiel. Nous examinerons votre structure actionnariale, \u00e9valuerons votre niveau de risque et vous recommanderons une strat\u00e9gie de restructuration si n\u00e9cessaire. Il est important d&#039;agir sans tarder. Les autorit\u00e9s comp\u00e9tentes sont d\u00e9j\u00e0 en place et leurs contr\u00f4les s&#039;acc\u00e9l\u00e8rent.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><a href=\"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/contact-thailawonline\/\">Contactez-nous pour une consultation<\/a>. Nous proposons des \u00e9valuations initiales par t\u00e9l\u00e9phone, par appel vid\u00e9o ou en personne dans nos bureaux.<\/p>\n\n\n\n<h2 id=\"key-takeaways\" class=\"wp-block-heading\">Points cl\u00e9s \u00e0 retenir<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Le 1er avril 2026, la v\u00e9rification en personne des actionnaires aupr\u00e8s du DBD sera obligatoire pour les modifications impliquant une participation \u00e9trang\u00e8re. Les procurations ne sont plus accept\u00e9es pour ces d\u00e9p\u00f4ts.<\/li>\n\n\n\n<li>Les actionnaires tha\u00eflandais doivent d\u00e9clarer leurs revenus mensuels et signer des formulaires faisant r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 leur responsabilit\u00e9 p\u00e9nale en vertu de la loi f\u00e9d\u00e9rale sur les actions (FBA) et du Code p\u00e9nal.<\/li>\n\n\n\n<li>Les r\u00e8gles relatives aux relev\u00e9s bancaires de janvier 2026 r\u00e9duisent de 65% le nombre de tentatives d&#039;enregistrement de pr\u00eate-nom. Les r\u00e8gles d&#039;avril comblent la faille juridique qui permettait de les contourner.<\/li>\n\n\n\n<li>Les entreprises \u00e0 haut risque ont vu leur nombre de 751 TP3T chuter au cours des trois premi\u00e8res semaines d&#039;avril 2026 (de 658 \u00e0 175 par rapport \u00e0 la m\u00eame p\u00e9riode en 2025).<\/li>\n\n\n\n<li>852 entreprises poursuivies. Pr\u00e9judice \u00e9conomique estim\u00e9 \u00e0 15,1 milliards de bahts. 21 agences gouvernementales coordonnent d\u00e9sormais l&#039;application de la loi.<\/li>\n\n\n\n<li>Sanctions\u00a0: jusqu\u2019\u00e0 3\u00a0ans d\u2019emprisonnement, amendes de 100\u00a0000 \u00e0 1\u00a0million de THB, saisie des avoirs, expulsion. Les pr\u00eate-noms et les mandants \u00e9trangers sont passibles de poursuites.<\/li>\n\n\n\n<li>Des raids \u00e0 Pattaya ont entra\u00een\u00e9 le retrait de quatre licences d&#039;agences de voyages. 146 entit\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 signal\u00e9es \u00e0 Chon Buri. L&#039;op\u00e9ration \u201c\u00a0Contr\u00f4le des candidats\u00a0\u201d a \u00e9t\u00e9 \u00e9tendue \u00e0 Phuket, Samui, Krabi, Hua Hin et Pai.<\/li>\n\n\n\n<li>Des alternatives l\u00e9gales existent\u00a0: la promotion BOI, la licence d\u2019exploitation pour entreprises \u00e9trang\u00e8res, le trait\u00e9 d\u2019amiti\u00e9 et les propositions de retrait de la liste des secteurs FBA.<\/li>\n\n\n\n<li>Si vos actionnaires tha\u00eflandais ne peuvent pas prouver qu&#039;ils ont financ\u00e9 leurs actions avec des relev\u00e9s bancaires personnels, votre entreprise est en danger. Faites r\u00e9aliser un audit de conformit\u00e9 d\u00e8s maintenant.<\/li>\n<\/ul>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La r\u00e9pression des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans en Tha\u00eflande en 2026 est la mesure la plus \u00e9nergique que nous ayons observ\u00e9e en plus de 30 ans de pratique. Le 1er avril 2026, le D\u00e9partement du d\u00e9veloppement des entreprises (DBD) a instaur\u00e9 la v\u00e9rification obligatoire en personne des actionnaires pour toute modification de statuts impliquant une participation \u00e9trang\u00e8re. Les actionnaires tha\u00eflandais ne peuvent plus se cacher derri\u00e8re de simples documents. Ils doivent se pr\u00e9senter, d\u00e9clarer leurs revenus et signer des formulaires qui les exposent \u00e0 des poursuites p\u00e9nales.<\/p>\n<p>Il ne s&#039;agit pas d&#039;une menace lointaine. C&#039;est une r\u00e9alit\u00e9 actuelle. Le DBD estime qu&#039;environ 94\u00a0000 entreprises en Tha\u00eflande ont recours \u00e0 des actionnaires tha\u00eflandais de fa\u00e7ade. Cela repr\u00e9sente 801\u00a0000 entreprises sur 30\u00a0000 \u00e0 l&#039;ensemble des entreprises \u00e0 participation mixte tha\u00eflandaise et \u00e9trang\u00e8re. Si vous dirigez une entreprise avec l&#039;ancienne r\u00e9partition 49\/51, posez-vous une question essentielle\u00a0: vos partenaires tha\u00eflandais peuvent-ils prouver qu&#039;ils ont financ\u00e9 leurs actions\u00a0? Dans le cas contraire, vous avez un s\u00e9rieux probl\u00e8me.<\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":2512,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"pmpro_default_level":"","site-sidebar-layout":"default","site-content-layout":"","ast-site-content-layout":"default","site-content-style":"default","site-sidebar-style":"default","ast-global-header-display":"","ast-banner-title-visibility":"","ast-main-header-display":"","ast-hfb-above-header-display":"","ast-hfb-below-header-display":"","ast-hfb-mobile-header-display":"","site-post-title":"","ast-breadcrumbs-content":"","ast-featured-img":"","footer-sml-layout":"","ast-disable-related-posts":"","theme-transparent-header-meta":"","adv-header-id-meta":"","stick-header-meta":"","header-above-stick-meta":"","header-main-stick-meta":"","header-below-stick-meta":"","astra-migrate-meta-layouts":"default","ast-page-background-enabled":"default","ast-page-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-5)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"ast-content-background-meta":{"desktop":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"tablet":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""},"mobile":{"background-color":"var(--ast-global-color-4)","background-image":"","background-repeat":"repeat","background-position":"center center","background-size":"auto","background-attachment":"scroll","background-type":"","background-media":"","overlay-type":"","overlay-color":"","overlay-opacity":"","overlay-gradient":""}},"footnotes":""},"categories":[16,19,27],"tags":[],"class_list":["post-2507","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-business-law-in-thailand","category-criminal-law-in-thailand","category-property-law","pmpro-has-access"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2507","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2507"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2507\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2799,"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2507\/revisions\/2799"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2512"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2507"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2507"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.thailawonline.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2507"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}