La sécurité sociale en Thaïlande

Révisé par ThaiLawOnline, un cabinet d'avocats thaïlandais agréé exerçant en Thaïlande depuis 2006. Avocate thaïlandaise en charge du dossier : Wichuda Atthamethakon, LL.M., licence du barreau thaïlandais 3149/2556.

Dernière mise à jour : 30 septembre 2026

La sécurité sociale thaïlandaise fournit des soins et des prestations en espèces selon votre statut d’assuré et votre historique de cotisations. Les salariés, anciens salariés et travailleurs indépendants admissibles relèvent de régimes différents. Vérifiez votre régime avant de compter sur une prestation.

Le plafond mensuel de cotisation de l’article 33 est passé à 17 500 THB le 1er janvier 2026. Le plafond des cotisations et le calcul des prestations sont deux questions distinctes : une hausse du plafond n’augmente pas immédiatement chaque prestation.

Vérification ciblée : 21 septembre 2026. Cette mise à jour porte sur les formules de l’article 40, les prestations de vieillesse, les transferts de revenus étrangers et les questions fréquentes correspondantes. Les vérifications antérieures des textes et de la jurisprudence figurent plus bas.

Comment fonctionne la sécurité sociale en Thaïlande ?

Le système de sécurité sociale de la Thaïlande est administré par le Bureau de la sécurité sociale (SSO), qui relève du ministère du Travail. Il fonctionne comme un filet de sécurité obligatoire : les cotisations sont perçues auprès des employés, des employeurs et du gouvernement, puis regroupées dans le Fonds de sécurité sociale. Le Fonds verse des prestations couvrant les soins de santé, le remplacement du revenu en cas de maladie ou de chômage, l'aide à la maternité, l'invalidité, les pensions de vieillesse et les allocations de décès.

La loi applicable est la loi sur la sécurité sociale BE 2533 (พระราชบัญญัติประกันสังคม พ.ศ. 2533), qui a été modifiée à plusieurs reprises depuis sa promulgation en 1990. Le système couvre pratiquement tous les salariés du secteur privé en Thaïlande, quelle que soit leur nationalité. Si vous détenez un titre valide permis de travail et si vous êtes employé par une entreprise thaïlandaise, vous êtes dans le système.

La SSO fonctionne indépendamment du Fonds d'indemnisation des accidents du travail, qui couvre les blessures liées au travail. Nous expliquons la différence plus en détail ci-dessous.

Qui doit s'inscrire et contribuer ?

Article 33, Employés (Obligatoire)

Every employee aged not below fifteen and not over sixty, working for an employer with one or more workers, is automatically an insured person under Section 33 of the Social Security Act. Someone who is already insured and then turns sixty stays insured while they remain employed by any employer covered by the Act (Section 33 paragraph two), but a first job started after sixty does not bring you into Section 33. This includes foreign nationals with a valid Visa de non-immigrant B ET permis de travail. L'employeur doit immatriculer le salarié auprès de la sécurité sociale dans les 30 jours suivant l'embauche.

Contributions are shared three ways: the employee pays 5% of monthly wages, the employer pays 5%, and the government contributes an additional percentage. For 2026, the contribution base has been raised to a maximum of 17,500 THB per month (up from 15,000 THB), meaning the maximum monthly contribution is 875 THB each for employee and employer.

Les cotisations sont calculées sur les “ salaires ” tels que définis à l'article 5 de la loi, c'est-à-dire l'argent versé en contrepartie du travail effectué pendant les heures normales, y compris la rémunération des jours fériés et des congés. Le Cour suprême a clarifié ce qui compte et ne compte pas comme “ salaire ” à cette fin (voir notre section sur la Cour suprême ci-dessous).

Sécurité sociale thaïlandaise pour les expatriés et les travailleurs étrangers

Sécurité sociale pour les expatriés et les étrangers en Thaïlande : les expatriés travaillant en Thaïlande doivent s'affilier à la sécurité sociale en vertu de l'article 33 s'ils sont salariés. Visas de retraite comme les visas O-A excluent souvent les permis de travail, limitant l'éligibilité. Il n'y a pas d'accord de totalisation de sécurité sociale entre les États-Unis et la Thaïlande, donc les crédits de sécurité sociale américains et les cotisations thaïlandaises ne sont pas combinés. Un accord séparé entre les États-Unis et la Thaïlande convention fiscale de double imposition régit l’imposition des pensions. Le maintien de l’assurance au titre de l’article 39 dépend des conditions d’admission, du dépôt de la demande dans les délais et du maintien du statut d’assuré ; il ne constitue pas un droit inconditionnel à vie. De nombreux expatriés utilisent la sécurité sociale thaïlandaise comme couverture santé à faible coût. Vérifiez les interactions avec votre visa pour éviter une interruption de couverture.

Article 39, Maintien volontaire après la cessation d'emploi

Si vous quittez votre emploi mais restez en Thaïlande, vous n'êtes pas obligé de perdre votre couverture SSO. L'article 39 permet à un ancien membre de l'article 33 de continuer volontairement, mais à deux conditions que l'on oublie souvent d'associer au délai de six mois : vous devez avoir cotisations versées pendant au moins douze mois, et votre statut d'assuré doit avoir pris fin en vertu de l'article 38 (2), c'est-à-dire en cessant d'être un employé. Si les deux conditions sont réunies, vous exprimez votre intention auprès de la SSO dans les six mois suivant la fin de votre statut d'assuré.

La cotisation normale de l’article 39 est de 432 bahts par mois, soit 9 % d’une base de 4 800 bahts, sous réserve d’une réduction temporaire applicable. La couverture comprend maladie ou accident, maternité, invalidité, décès, allocation pour enfant et vieillesse. L’allocation chômage est exclue. Chaque prestation a ses propres conditions.

Le maintien sous l’article 39 exige une demande dans le délai requis et les cotisations nécessaires. Le dépassement du délai habituel de six mois ne permet pas d’affirmer une exclusion définitive dans toute situation future. Interrogez le SSO sur les dispositions de prolongation applicables et sur un éventuel nouvel emploi relevant de l’article 33.

Article 40, Travailleurs indépendants et freelances

L’article 40 prévoit une assurance volontaire avec des conditions d’admission distinctes. Les candidats doivent être en dehors des régimes des articles 33 et 39 et remplir les conditions d’âge et les autres exigences, notamment de nationalité ou de carte d’identité admissible pour non-Thaïlandais. La nationalité thaïlandaise n’est pas la seule catégorie admise : certains titulaires de cartes d’identité pour non-Thaïlandais délivrées en Thaïlande sont également admissibles. Un passeport étranger ordinaire ou un visa LTR ne suffit pas. Consultez le guide officiel de l’article 40 avant de déposer votre demande.

• Formule 1 (70 THB/mois) : prestations en espèces en cas d’accident ou de maladie, d’invalidité et de décès.
• Formule 2 (100 THB/mois) : mêmes catégories de prestations que la formule 1, avec un capital vieillesse en plus.
• Formule 3 (300 THB/mois) : accident ou maladie, invalidité, décès, capital vieillesse et allocation pour enfant, selon les règles de cette formule. Il ne s’agit pas de la pension mensuelle des articles 33 et 39.

Les prestations en espèces de l’article 40 ne remplacent pas une couverture médicale. Comparez les prestations, les conditions d’admission et les effets sur vos droits de vieillesse acquis avant de quitter l’article 39. La cotisation la moins chère n’est pas nécessairement le meilleur choix.

La catégorie de visa ne détermine pas, à elle seule, l’admission à la sécurité sociale. L’article 33 vise l’emploi couvert ; l’article 39 concerne les anciens salariés admissibles ; l’article 40 impose ses propres conditions. Vérifiez le régime applicable séparément des règles d’immigration et d’autorisation de travail.

Qui est exempté ?

L'article 4 énumère les personnes auxquelles la loi sur la sécurité sociale ne s'applique pas : les fonctionnaires et les employés permanents des administrations centrales, régionales et locales ; les étudiants et les étudiants en soins infirmiers employés par l'école, l'établissement médical, le collège ou l'université qu'ils fréquentent ; employés de gouvernements étrangers et d'organisations internationales; et toute autre personne prescrite par Décret Royal. Le troisième de ces sujets importe le plus aux lecteurs de cette page : si vous travaillez pour une ambassade ou un organisme intergouvernemental en Thaïlande, vous êtes exclu du régime par la loi. Cependant, la Cour suprême a statué dans l'arrêt n° 875/2548 que les infirmières du gouvernement travaillant en dehors des heures de travail pour un hôpital privé sont considérées comme des employés de cet hôpital privé aux fins du SSO. L'exemption de l'article 4 s'applique uniquement lors de l'exercice de fonctions officielles du gouvernement, et non lors d'un travail au noir à titre privé.

Quels sont les avantages offerts par la sécurité sociale ?

1. Prestations de maladie et d'accident (Articles 62 à 64)

Pour une maladie ou un accident admissible sans lien avec le travail, les soins suivent les règles de la SSO relatives aux hôpitaux et aux traitements. Le remplacement de revenu pour maladie est distinct : 50 % de l’assiette salariale prescrite, normalement pendant au plus 90 jours par maladie et 180 jours par année civile. Ce versement ne se cumule pas avec la période pendant laquelle vous avez encore droit au salaire de congé maladie versé par l’employeur. Il faut au moins trois mois de cotisations au cours des quinze mois précédents.

Une maladie chronique admissible relève d’un plafond distinct de 365 jours selon les règles applicables. Obtenez les justificatifs médicaux et l’évaluation de la SSO ; atteindre 180 jours ne donne pas automatiquement droit à une prolongation pour chaque maladie.

2. Prestations de maternité (articles 65 à 68) de la sécurité sociale en Thaïlande

Pour les assurés admissibles des articles 33 et 39, l’allocation d’accouchement est de 15 000 bahts par accouchement, sans limite du nombre de demandes. Il faut au moins cinq mois de cotisations au cours des quinze mois précédents. Le remboursement des soins prénataux est distinct, jusqu’à 1 500 bahts selon les étapes prévues. L’indemnité de remplacement du revenu de la mère assurée est une autre prestation avec ses propres limites ; sa limite de deux demandes ne s’applique pas à l’allocation d’accouchement. Informations officielles sur la maternité et l’allocation pour enfant.

3. Prestations d'invalidité (articles 69 à 72)

Pour une invalidité sans lien avec le travail, l’article 71 distingue les catégories évaluées. Hors invalidité sévère, le taux et la durée suivent les règles prescrites par le Comité médical, dans la limite de 50 % de l’assiette salariale de l’article 57. Une invalidité sévère répondant aux critères légaux donne droit à 50 % de cette assiette à vie. Ne supposez pas que toute invalidité non sévère ouvre droit à 50 % sans limite de durée. Les soins, la réadaptation et les conditions de cotisation nécessitent des vérifications distinctes.

4. Prestations en cas de décès (articles 73 et 73/1)

En cas de décès d'une personne assurée, la SSO verse une indemnité de 50 000 THB pour les frais funéraires (ค่าทำศพ), ainsi qu'une allocation de survivant (เงินสงเคราะห์) sous forme de capital, calculée en fonction de l'historique des cotisations. Il est nécessaire d'avoir cotisé au moins un mois au cours des six mois précédant le décès.

La Cour suprême a précisé une condition d’accès aux prestations de décès. Dans la décision n° 8889/2547, un salarié en congé maladie prolongé, dont l’employeur avait cessé de prélever les cotisations, était décédé sans avoir cotisé au moins un mois au cours des six mois précédents. Le conjoint survivant s’était vu refuser les prestations de l’article 73. Une interruption des cotisations, même pendant un congé maladie justifié, risque donc de compromettre les prestations destinées aux proches.

Les différentes prestations de la Sécurité sociale n’ont pas nécessairement les mêmes bénéficiaires. La personne recevant les frais funéraires ne reçoit pas automatiquement le capital vieillesse. Les anciennes décisions interprétant les termes « personne » et « héritier » doivent être lues à la lumière du texte applicable à la naissance du droit, y compris les modifications ultérieures de l’article 77 quater.

Funeral expenses and the separate death-assistance payment are different benefits, and the Act can pay them to different people. Section 73(1) sets 100 times the highest daily minimum wage only as a floor for the funeral payment; the amount paid is the flat 50,000 THB fixed by ministerial regulation, not a figure you calculate yourself. Check the recipient and contribution conditions with SSO.

5. Child Allowance (Sections 74 to 75 quater)

Les assurés admissibles des articles 33 et 39 reçoivent 1 000 bahts par enfant et par mois, pour trois enfants admissibles au maximum, de la naissance jusqu’à six ans. Il faut au moins douze mois de cotisations au cours des trente-six mois précédents. Vérifiez le statut juridique de l’enfant et les autres conditions.

6. Prestations de vieillesse (Articles 76 à 77 quater) de la sécurité sociale en Thaïlande

Pour la pension ordinaire des articles 33 et 39, vous devez avoir au moins 55 ans, totaliser au moins 180 mois de cotisations et avoir cessé d’être assuré. Quitter votre emploi ne met pas fin au statut de l’article 39 si vous continuez à cotiser à ce titre. La formule existante applique 20 % à la moyenne des salaires de cotisation des 60 derniers mois, avec 1,5 point supplémentaire par période complète de 12 mois au-delà de 180. Pour le capital vieillesse ordinaire, les périodes de moins de 12 mois et de 12 à 179 mois sont traitées différemment : dans le premier cas, seules les cotisations vieillesse de l’assuré sont prises en compte ; dans le second, celles de l’employeur et les rendements prescrits s’ajoutent. Il ne s’agit pas du remboursement de toutes les cotisations sociales. Consultez le guide des prestations du ministère du Travail. Le régime particulier des travailleurs étrangers qui quittent la Thaïlande est présenté ci-dessous.

Dans la décision n° 9484/2559, la Cour suprême a jugé que le droit à la prestation de vieillesse naît le mois où le statut d’assuré prend fin, et non le mois du dépôt de la demande. Cette date détermine le taux de rendement du capital. Le demandeur avait quitté son emploi en décembre 2551, alors que le taux publié était de 6,30 % par an. En janvier 2552, la SSO avait publié un nouveau taux de 0,10 %, puis l’intéressé avait déposé sa demande en février. La Cour a reconnu son droit au taux antérieur et ordonné le paiement du solde de 5 526,31 THB avec intérêts. Si vous cessez de travailler vers la fin de l’année, conservez la preuve de la date de fin de votre statut d’assuré.

L’actuel article 77 quater dépasse l’ancienne règle limitée à trois catégories. Il comprend la personne désignée par écrit pour recevoir le capital vieillesse, aux côtés des catégories familiales légales. À défaut de ces bénéficiaires principaux, des catégories subsidiaires interviennent successivement : frères et sœurs germains, demi-frères et demi-sœurs, grands-parents, puis oncles et tantes. Les conditions, exclusions et parts prévues par la loi restent applicables. La décision n° 7328/2551 ne décrit donc pas la liste complète actuelle. Tenez à jour la désignation SSO spécifique et les pièces d’état civil. Indications officielles sur les prestations de survivant.

7. Unemployment Benefits (Sections 78 to 79/1)

For a qualifying termination, unemployment benefit is 60% of the applicable wage base, for up to 180 days per calendar year, under the Ministerial Regulation on unemployment benefit (No. 2) B.E. 2568, in force from 28 June 2025. Resignation or expiry of a fixed-term contract follows the separate 30% rate for up to 90 days. Section 78 requires at least six months of contributions within the fifteen months before the unemployment, registration with the state employment office and reporting at least once a month, and it excludes a person dismissed for dishonesty, a deliberate crime against the employer, serious breach of work rules or seven consecutive working days of unexcused absence. Benefit runs from the eighth day of unemployment (Section 79). Avis officiel sur le taux de 60 %.

Tableau des augmentations progressives du plafond salarial :

Année	Plafond salarial (THB)	Contribution maximale (THB)
2026	17,500	875
2029	20,000	1,000
2032	23,000	1,150

Exemples de calcul des prestations de sécurité sociale en Thaïlande (2026)

Calculs et exemples des prestations de sécurité sociale en Thaïlande pour 2026 : avec le nouveau plafond salarial fixé à 17 500 THB, les cotisations maximales à compter de janvier 2026 seront de 875 THB chacune, à la charge de l’employé et de l’employeur.

• Allocation chômage : Un licenciement admissible ouvre droit à 60 % de la base salariale calculée selon les règles du SSO, pendant au plus 180 jours par année civile. Demandez au SSO le calcul fondé sur les cotisations ; le dernier salaire n’est pas automatiquement la base de la prestation.
• Exemple de prestations de maladie: 50% du salaire pendant 90 jours maximum par maladie. Utilisez les outils en ligne du SSO pour obtenir des estimations personnalisées. Augmentations progressives : 20 000 THB en 2029, 23 000 THB en 2032. Calculez vos prestations sur le site web du SSO.

Puis-je utiliser un hôpital privé avec la sécurité sociale en Thaïlande ?

Les soins courants de la SSO passent par votre hôpital désigné ou son réseau d’orientation, qui comprend des hôpitaux privés participants. Les instructions du service électronique de la SSO autorisent le changement annuel ordinaire d’hôpital entre le 16 décembre et le 31 mars, ainsi qu’une procédure distincte en cours d’année pour certains changements de domicile ou de lieu de travail vers une autre province. Vérifiez les hôpitaux disponibles et les conditions avant de demander un changement. Consultez le portail des services électroniques de la SSO.

La Cour suprême a également examiné les situations d’urgence. Dans la décision n° 6934/2546, elle a jugé que, lorsque la vie du patient est menacée et que l’hôpital désigné ne fournit pas les soins nécessaires, le transfert vers un autre hôpital constitue une nécessité raisonnable au sens de l’article 59. Le recours à des soins urgents ailleurs ne supprime pas les droits de sécurité sociale, et la SSO doit rembourser les frais admissibles. Le remboursement reste toutefois limité. La patiente avait obtenu 231 268 THB correspondant aux dépenses réelles et nécessaires engagées dans les 72 heures suivant les premiers soins, conformément au plafond de la notification alors applicable. Vérifiez donc la notification actuelle avant de supposer qu’une facture privée élevée sera intégralement remboursée.

Mais il y a des limites. Dans l'arrêt n° 8094/2560, la Cour a statué que le choix d'un hôpital non désigné simplement par préférence pour cet établissement ou par connaissance de ses médecins, alors que l'hôpital désigné était plus proche et disponible, ne constitue pas une “ nécessité raisonnable ”. Le remboursement a été refusé à ce patient. La règle pratique : en cas de véritable urgence, rendez-vous à l'hôpital le plus proche et vos droits sont protégés. Pour les situations non urgentes, utilisez toujours votre hôpital désigné ou demandez une orientation officielle.

La sécurité sociale en Thaïlande couvre-t-elle les soins dentaires ?

Les prestations dentaires ont changé le 1er mai 2026. Les extractions ordinaires, obturations et détartrages dans les établissements privés conservent un plafond annuel de 900 bahts. La chirurgie des dents de sagesse bénéficie d’un plafond distinct : jusqu’à 1 500 bahts par dent pour une intervention simple ou 2 500 bahts pour une intervention complexe. Les prothèses et certains traitements sur implants ont leurs propres limites. Les règles des hôpitaux publics conventionnés diffèrent. Confirmez le prestataire et la prestation avant les soins. Mise à jour officielle des prestations dentaires.

Qu’en est-il de la hausse du plafond salarial prévue pour 2026 ?

Effective 1 January 2026, the statutory wage ceiling for SSO contributions increased from 15,000 THB to 17,500 THB per month, so the maximum monthly contribution rises from 750 THB to 875 THB each for employee and employer. The instrument is the Ministerial Regulation prescribing the minimum and maximum wages used as the base for calculating the contributions of insured persons under Section 33, B.E. 2568, signed by the Minister of Labour on 11 December 2025 and published in the Government Gazette on 12 December 2025, volume 142 part 81 Kor, page 5. It is made under sections 7 and 46 of the Social Security Act B.E. 2533, and it repealed Ministerial Regulation No. 7 (B.E. 2538), which had held the ceiling at 15,000 THB since 1995.

The same regulation also sets a minimum base of 1,650 THB a month, so an employee earning less than that still contributes 5 percent of 1,650, which is about 83 THB.

Employers must update their payroll systems to deduct from the new ceiling. The two later steps are not proposals: the same regulation fixes them now, at 20,000 THB from 1 January 2029 to 31 December 2031 and 23,000 THB from 1 January 2032, each with the same 1,650 THB floor. Nothing further has to be passed for those to take effect.

Fonds de prévoyance des salariés, nouveau régime obligatoire en 2026

In addition to the wage ceiling increase, employers should prepare for the Employee Welfare Fund (กองทุนสงเคราะห์ลูกจ้าง). It was originally scheduled for October 2025 but postponed to 1 October 2026. The EWF sits in the Labour Protection Act, not the Social Security Act. Under Section 130, employees of a business with ten or more employees become members, unless the employer runs a provident fund under the Provident Fund Act or an approved welfare scheme. Under Section 131 the employer deducts the employee’s savings from wages and adds an equal employer contribution, capped by the Act at 5 percent of wages; the announced rates are 0.25 percent each from 1 October 2026 and 0.5 percent each from 1 October 2031. Combined with the SSO ceiling increase, businesses face two statutory cost increases in 2026.

Si vous êtes création d'une entreprise en Thaïlande ou pour la gestion de la paie d'une entreprise existante, mettez à jour vos prévisions de coûts de main-d'œuvre pour 2026-2027 afin de tenir compte des deux augmentations. Pour obtenir des conseils sur vos obligations fiscales d'employeur liées à ces cotisations, consultez notre guide sur Impôt sur le revenu des personnes physiques en Thaïlande ET numéro d'identification fiscale.

Puis-je me désinscrire de la sécurité sociale en Thaïlande ?

Non. Les cotisations sont obligatoires pour tous les employés couverts par l'article 33. Avoir une assurance privée Assurance ne vous dispense pas, vous ou votre employeur, des cotisations SSO. Les deux systèmes fonctionnent en parallèle, l'assurance privée est complémentaire et ne se substitue pas au régime obligatoire.

Quelle est la différence entre la sécurité sociale et le fonds d'indemnisation des accidents du travail ?

De nombreux expatriés et employeurs confondent deux systèmes distincts fonctionnant en parallèle. La Caisse de sécurité sociale, régie par la loi de sécurité sociale BE 2533, couvre les accidents et les maladies non liés au travail, la maternité, le décès, la vieillesse et le chômage. Les cotisations sont partagées entre l'employé (5%), l'employeur (5%) et l'État.

Le Fonds d'indemnisation des travailleurs (WCF), régi par la loi sur l'indemnisation des travailleurs B.E. 2537 (พ.ร.บ.เงินทดแทน พ.ศ. 2537, modifiée en 2018), couvre uniquement les blessures, les maladies, les incapacités et les décès liés au travail. L'employeur paie 100% de la cotisation au WCF, qui varie de 0.2% à 1.0% de la masse salariale selon le risque sectoriel. Les employés ne paient rien pour le WCF.

En pratique : si un employé se casse la jambe chez lui un week-end, l'assurance-maladie prend en charge le traitement. Si le même employé se casse la jambe à l'usine pendant les heures de travail, la caisse d'assurance contre les accidents du travail la prend en charge. Les deux systèmes fonctionnent simultanément, et l'employeur doit s'affilier aux deux et y cotiser. Si vous êtes impliqué dans une accident du travail, Le cadre juridique applicable dépend entièrement du fait que la blessure soit survenue au travail ou en dehors du travail.

Puis-je demander des prestations de sécurité sociale ET poursuivre en justice la personne qui m'a blessé ?

Oui. La Cour suprême a abordé cette question directement dans l'arrêt n° 963/2539, une affaire historique. Si vous êtes blessé par un tiers, par exemple dans un accident de la route, vous disposez de deux droits distincts : vous pouvez réclamer des prestations au Fonds de sécurité sociale et vous pouvez également poursuivre la personne qui vous a blessé en dommages-intérêts en vertu de responsabilité civile applicables. Il s’agit de droits indépendants dont la Cour a identifié les deux fondements : l’article 54 de la loi et l’article 420 du Code civil et commercial. Le demandeur n’avait pourtant rien obtenu du Fonds. Lui-même et sa mère avaient signé à l’hôpital privé un formulaire renonçant à utiliser ses droits de sécurité sociale, afin que le conducteur responsable paie des soins de niveau supérieur. La Cour a jugé ce choix licite, non contraire à l’ordre public et opposable au demandeur. Après avoir reçu 140 000 THB du conducteur et affecté cette somme aux frais hospitaliers, il ne pouvait réclamer une seconde fois les mêmes frais au Fonds. Sa demande avait été rejetée.

La décision n° 963/2539 doit être lue dans son contexte historique et à la lumière des modifications ultérieures. L’article 54/1, ajouté en 2015, prévoit que réclamer les prestations de cette loi n’éteint pas les droits relevant d’autres lois. Un ancien résumé d’arrêt ne signifie pas que toute renonciation actuelle aux droits SSO est valable. Examinez la transaction et les droits légaux avant de signer.

Que puis-je faire si la sécurité sociale rejette ma demande ?

La loi thaïlandaise prévoit une procédure de recours structurée en vertu des articles 85 à 87 de la loi sur la sécurité sociale.

Tout d'abord, vous devez déposer un recours écrit auprès de la Commission des recours (คณะกรรมการอุทธรณ์) dans les 30 jours suivant la réception de la décision de la Caisse de sécurité sociale (article 85). La Commission examine l'affaire et rend sa propre décision. Si vous n'êtes pas d'accord avec la décision de la Commission, vous pouvez saisir le tribunal du travail dans les 30 jours suivant la réception de la décision écrite (article 87). Si vous manquez ce délai, la décision de la Commission devient définitive.

Le délai de dépôt d’une première demande de prestation prévu à l’article 56 est de deux ans à compter de la naissance du droit. Il est passé à deux ans avec la loi sur la sécurité sociale n° 4, B.E. 2558, publiée au Journal officiel, volume 132, partie 53 Kor, le 22 juin 2015. Auparavant, il était d’un an. Le dépassement du délai n’est toujours pas une exclusion absolue : le deuxième alinéa de l’article 56 permet au demandeur d’exposer les raisons et la nécessité du dépôt tardif, et impose au secrétaire général d’accepter la demande si ces motifs sont suffisants. Cette protection, déjà reconnue par la Cour suprême dans la décision n° 895/2547 lorsqu’elle avait qualifié le délai de règle procédurale plutôt que de couperet, figure désormais dans la loi. La décision n° 8630/2550 va plus loin. Un salarié ayant quitté son emploi à 60 ans et demandé son capital vieillesse plus d’un an après s’était vu opposer la tardiveté. La Cour suprême a jugé que le délai annuel du premier alinéa visait à inciter les demandes rapides, sans éteindre le droit ; il conservait donc sa prestation. La SSO soutenait que l’ancien article 84 bis, permettant une prolongation pour une personne à l’étranger ou confrontée à une nécessité, constituait le seul recours. La Cour a également rejeté cet argument : l’article 84 bis n’éteignait pas davantage les droits du salarié. La procédure de prolongation a depuis changé. La même loi modificative a abrogé l’article 84 bis et l’a remplacé par l’article 84/1, limité aux articles 39, 45, 47 et 47 bis. L’article 56 ne bénéficie plus de cette procédure et le séjour à l’étranger n’est plus un motif expressément énuméré ; la voie applicable est désormais son deuxième alinéa.

Pour les expatriés confrontés à cette procédure : si la Sécurité sociale envoie la décision de la Commission des recours par courrier recommandé à plusieurs adresses, la Cour suprême a statué (arrêt n° 6925/2557) que le délai de 30 jours commence à courir à compter de la date de réception la plus tardive. Lorsqu'un délai se compte en jours, l'article 193/3 du Code civil et commercial exclut le premier jour, de sorte que le délai commence le lendemain de la réception. Si vous avez des doutes sur le calendrier, consulter un avocat avant l'expiration du délai.

Qu'est-ce qui compte comme “ salaire ” pour le calcul des cotisations ?

L'article 5 de la loi sur la sécurité sociale définit le “ salaire ” (ค่าจ้าง) comme l'argent versé par l'employeur en contrepartie du travail effectué pendant les heures normales de travail, y compris la rémunération pendant les jours fériés et les congés. Cependant, tous les paiements versés à un employé ne constituent pas nécessairement un salaire.

La Cour suprême a fourni d'importantes précisions. Dans son arrêt n° 8245/2560, la Cour a jugé que les frais de service et les pourboires mis en commun, collectés auprès des clients d'hôtels et de restaurants puis distribués aux employés, ne constituent pas des “ salaires ” au sens de l'article 5. L'employeur agit simplement en tant d'intermédiaire ; ces paiements ne sont pas une rémunération pour les heures normales de travail. Les employeurs ne doivent pas inclure les frais de service mis en commun lors du calcul des cotisations à la sécurité sociale (SSO).

De même, dans l'arrêt n° 8093/2560, une “ indemnité de siège ” (ค่านั่งเครื่อง) versée aux caissiers, qui pouvait être réduite en cas de faute, a été qualifiée de prime d'incitation et non de salaire. Elle ne relevait pas de la définition de l'article 5.

Pour les employeurs : une classification incorrecte des paiements peut entraîner des pénalités lors d’un audit SSO. Si vous exercez votre activité dans le secteur de l'hôtellerie ou du commerce de détail, examinez attentivement vos catégories de paie au regard de ces décisions.

Comment puis-je demander des prestations sociales en quittant la Thaïlande ?

Si vous quittez définitivement la Thaïlande et que votre statut d'assuré prend fin, vous pouvez avoir droit à un versement forfaitaire de vieillesse (บำเหน็จชราภาพ) en vertu de l'article 77 bis. Son troisième alinéa est rédigé exactement pour cette situation : lorsque le statut d'assuré d'une personne qui n'a pas la nationalité thaïlandaise est résilié et que cette personne ne souhaite pas rester en Thaïlande, l'indemnité de retraite est payable que les 180 mois de cotisations aient été atteints ou non. Le seuil de 180 mois prévu à l'article 76 régit la pension mensuelle, et non cette somme forfaitaire. Le montant que vous recevez dépend de la durée de vos cotisations, qui est fixée par un règlement ministériel plutôt que par la loi.

Avant de quitter la Thaïlande, demandez au bureau de la SSO chargé de votre dossier de confirmer la procédure liée au départ, les justificatifs et les modalités de paiement. Préparez votre passeport, votre relevé de cotisations, les documents de fin d’emploi et vos coordonnées bancaires pour cette vérification. Obtenez la liste actuelle des pièces à fournir et conservez la preuve du dépôt. Ne comptez pas sur un délai universel de traitement et ne supposez pas que toute demande exige votre présence avant le départ.

Ne renoncez pas à une demande uniquement parce que votre emploi a été bref. Atteindre 180 mois de cotisations n’exclut pas non plus automatiquement le capital spécial destiné à un assuré non thaïlandais dont le statut a pris fin et qui ne souhaite plus résider en Thaïlande. L’article 77 bis, troisième alinéa, prévoit expressément cette situation, sous réserve des règles ministérielles. Demandez une évaluation écrite avant de choisir entre le maintien de l’assurance et une demande liée au départ. Consultez la loi modificative de 2015, article 36.

Puis-je percevoir la pension de mon pays d'origine en Thaïlande ?

Cette question est distincte de la sécurité sociale thaïlandaise. Si vous êtes citoyen américain et percevez des prestations américaines de sécurité sociale, les versements se poursuivent généralement pendant votre résidence en Thaïlande ; la plupart des retraités conservent leur compte américain et accèdent aux fonds par virement international ou retrait au distributeur. En revanche, Medicare ne couvre pas les soins en Thaïlande. Il faut une assurance santé distincte ou payer vous-même. Reporter un transfert à une année ultérieure n’exonère pas, à lui seul, les revenus étrangers perçus depuis le 1er janvier 2024 alors que vous étiez résident fiscal thaïlandais. Selon les instructions Por. 161/2566 et 162/2566 du Revenue Department, les revenus imposables concernés sont pris en compte l’année de leur transfert en Thaïlande, sous réserve des exonérations et des dispositions conventionnelles applicables. Les revenus perçus avant 2024 sont hors du champ de cette nouvelle interprétation. Le type de pension et la convention fiscale pertinente nécessitent un examen séparé. Consultez les explications du Revenue Department et notre guide de l’impôt sur le revenu des particuliers.

Ne supposez pas que vos périodes de cotisation thaïlandaises seront prises en compte pour une pension étrangère. Confirmez l’existence d’un accord en vigueur auprès des deux administrations. Aucun accord de totalisation entre les États-Unis et la Thaïlande ne figure dans la liste actuelle des pays partenaires de la SSA. Une convention fiscale contre la double imposition ne cumule pas les périodes de cotisation aux retraites.

Arrêts de la Cour suprême sur la sécurité sociale en Thaïlande

ThaiLawOnline maintains a legal database of over 77,000 Supreme Court (ศาลฎีกา) decisions. Our database contains 94 decisions that directly cite the Social Security Act B.E. 2533, and over 200 that discuss social security issues more broadly. Below is a summary of the key rulings organized by topic. No other legal guide for foreigners in Thailand provides this level of case law analysis.

Sur la définition des salaires (article 5)

L'arrêt n° 8245/2560 a établi que les frais de service mis en commun dans l'industrie hôtelière ne constituent pas des salaires aux fins des cotisations de la Sécurité sociale (SSO). L'arrêt n° 8093/2560 a statué de la même manière pour les “ indemnités de siège ” liées aux performances versées aux caissiers. Les deux arrêts confirment que la définition de l'article 5 est plus étroite que le sens familier de la “ rémunération ” ; seule la rémunération pour le travail effectué pendant les heures normales compte.

Réclamations en responsabilité civile délictuelle vs. prestations SSO

La décision n° 963/2539 est une décision ancienne concernant la Sécurité sociale et une action contre un tiers responsable d’un dommage. Lisez-la avec la loi actuelle, notamment l’article 54/1 introduit en 2015. Elle ne justifie pas une règle générale selon laquelle toute renonciation signée aujourd’hui éteindrait les droits légaux SSO.

Sur les transferts d'urgence vers les hôpitaux (Section 59)

L'arrêt n° 6934/2546 a établi que les urgences mettant la vie en danger justifient un traitement dans un hôpital non désigné, et la SSO doit rembourser. L'arrêt n° 8094/2560 a limité cela aux urgences réelles, la préférence personnelle ne qualifiant pas.

Sur les délais de dépôt (Articles 56 et 84/1)

Les décisions n° 895/2547, 783/2550 et 8630/2550 qualifient le délai de dépôt de règle procédurale plutôt que de délai éteignant automatiquement le droit. Dans la décision n° 895/2547, la Cour a retenu la question du motif raisonnable et renvoyé l’affaire au tribunal du travail pour apprécier si le retard était excusable. Les décisions n° 783/2550 et 8630/2550 sont allées plus loin : le délai incitait seulement à agir rapidement et n’éteignait pas le droit. Les deux demandeurs tardifs ont conservé leur capital vieillesse. Aucune de ces trois décisions ne reposait sur l’ancien article 84 bis ; dans l’affaire n° 8630/2550, la SSO invoquait cet article comme seul recours possible, argument rejeté par la Cour. Tous les trois sont antérieurs à l'amendement de 2015 et doivent être lus conjointement avec celui-ci. Le délai examiné était alors d’un an ; il est désormais de deux ans. L’article 84 bis a été abrogé et remplacé par l’article 84/1, qui ne vise que les articles 39, 45, 47 et 47 bis : le séjour à l’étranger n’est plus un motif expressément prévu pour prolonger le délai d’une demande de prestation. La protection qui subsiste, désormais inscrite au deuxième alinéa de l’article 56, impose l’examen d’une demande tardive lorsque le demandeur établit des raisons et une nécessité suffisantes.

Concernant la procédure d’appel (articles 85 et 87)

La décision n° 6925/2557 établit que, lorsque la SSO envoie la même décision du Comité des recours à deux adresses, celle du registre de domicile et celle du lieu de travail indiqué comme contact, le délai de 30 jours court à compter de la dernière réception. Un délai susceptible d’entraîner la perte d’un droit s’interprète en faveur de son titulaire, selon l’article 11 du Code civil et commercial. La décision n° 8787/2550 montre le risque inverse ; elle ne concernait pas deux réceptions successives. Dans cette affaire, la SSO avait envoyé la décision une seule fois, à l’adresse du registre de domicile, et un neveu en avait accusé réception. Cette réception valait pour l’assuré ; les 30 jours couraient dès lors. L’action tardive avait rendu définitive la décision du Comité des recours en vertu de l’article 87, troisième alinéa. Une somme de 36 000 THB déjà accordée au demandeur avait été annulée, malgré son explication selon laquelle le courrier ne lui avait pas été transmis. La décision n° 7366/2558 précise le défendeur approprié : une personne dont le statut d’assuré a été annulé a le droit d’agir contre la SSO elle-même, puisque la décision de son Comité des recours est un acte interne de la SSO. Ce demandeur avait néanmoins perdu sur le fond. Il travaillait dans une entreprise familiale sans supervision, règlement de travail ni relevés horaires, avec pleine autorité pour agir seul. Aucune relation employeur-salarié ni aucun statut de l’article 33 ne pouvait donc être rétabli, bien que les cotisations aient été versées et acceptées pendant des années. La réalité du pouvoir de direction est déterminante.

Sur les prestations de décès et les définitions des héritiers (articles 73 et 77 quater)

L’analyse des bénéficiaires dans les décisions n° 7328/2551 et 776/2553 précède la modification de 2015. Ces décisions ne doivent pas servir à exclure aujourd’hui un bénéficiaire désigné par écrit ou un parent subsidiaire sans appliquer l’article 77 quater modifié. Les conditions de cotisation sont distinctes de l’identité du bénéficiaire. Consultez la traduction de la loi modificative de 2015 publiée par le ministère du Travail avec les indications actuelles de la SSO.

Concernant le champ d'application (Section 4)

L’arrêt n° 875/2548 a établi que les fonctionnaires exerçant une activité privée en dehors de leurs heures de travail ne sont pas exemptés de la couverture SSO pour cette activité. L’employeur est tenu de les inscrire et de verser les cotisations.

🚨 Mise à jour importante : Augmentation du plafond de cotisation en 2026 pour la sécurité sociale en Thaïlande

Pendant plus de 30 ans, le plafond salarial servant au calcul des cotisations a été fixé à 15 000 THB. Cela a permis de maintenir les primes à un niveau bas, mais a également limité les versements au titre des pensions et du chômage.

En vigueur à compter du 1er janvier 2026, En Thaïlande, la sécurité sociale a relevé le plafond des salaires afin de mieux refléter la réalité économique actuelle. Cette hausse se fait en trois phases :

Phase	Années d'application	Nouveau plafond salarial	Cotisation mensuelle maximale (employé)	Cotisation mensuelle maximale (employeur)
Phase 1	2026-2028	17 500 THB	875 THB	875 THB
Phase 2	2029-2031	20 000 THB	1 000 THB	1 000 THB
Phase 3	À partir de 2032	23 000 THB	1 150 THB	1 150 THB

Les travailleurs indépendants ont également la possibilité de participer à la sécurité sociale en Thaïlande en vertu de l'article 40.

Conformité et immatriculation des employeurs

Pour les responsables RH et les chefs d'entreprise, 2026 apportera des exigences de conformité plus strictes et de nouveaux tableaux de calcul.

Dates limites d'inscription

• Nouveaux employés : Must be registered with the SSO (Form Sor Por Sor 1-03, สปส. 1-03) within 30 jours de commencer à travailler.

• Démissions : Doivent être signalées au plus tard le 15 du mois suivant.

Virements et pénalités

• Date limite : Les contributions (SSO et EWF) doivent être versées avant le le 15 du mois suivant.

• Pénalités de retard :

◦ Sécurité sociale : Surcharge de 2% par mois sur les cotisations impayées.

◦ Fonds de protection sociale des employés : Une surtaxe de 5% par mois. Il s'agit d'une pénalité sévère destinée à garantir le respect de la réglementation.

Plan d'action sur 6 mois pour 2026

Pour se préparer aux changements qui entreront en vigueur en octobre 2026 (EWF) et en janvier 2026 (plafond salarial) :

1. Avril-Mai 2026 : Vérifiez que votre logiciel de paie actuel respecte le plafond de 17 500 THB.

2. Juin-juillet 2026 : Déterminez si votre entreprise doit mettre en place un fonds de prévoyance pour éviter la cotisation obligatoire à l'EWF.

3. Août 2026 : Effectuer un audit de la qualité des données des dossiers des employés.

4. Octobre 2026 : Procédez aux premières déductions pour le Fonds de protection sociale des employés.

Ce que cela signifie pour vous :

• Si vous gagnez moins de 15 000 THB : Rien ne change. Vous continuez à payer 5% de votre salaire.
• Si vous gagnez 17 500 THB ou plus : Votre déduction mensuelle passe de 750 THB à 875 THB. En contrepartie, vos prestations en espèces (comme les indemnités de maternité, de chômage et de retraite) augmenteront.

Impact sur les prestations

Cette augmentation des cotisations est directement corrélée à une hausse des prestations. Étant donné que le “ salaire moyen ” servant de base aux versements est plus élevé, les prestations en espèces en cas de maladie, de maternité et de chômage augmenteront également.

La maladie et le chômage obéissent à des taux et conditions différents. Le taux applicable à un licenciement admissible est de 60 %, contre 30 % pour une démission ou l’expiration d’un contrat à durée déterminée ; le remplacement de revenu pour maladie est de 50 %. N’appliquez pas un plafond commun de 8 750 THB à la maladie et au chômage. Le montant payable dépend de l’assiette salariale et de l’historique de cotisations exigés pour la prestation concernée.

Réforme des pensions : le Cabinet a approuvé le principe du projet CARE le 14 juillet 2026. Dans son communiqué du 11 septembre, le ministère du Travail indiquait encore que les démarches juridiques se poursuivaient. La formule et les modifications proposées au capital vieillesse restent à traiter comme un projet tant que le texte adopté et sa date d’entrée en vigueur ne sont pas confirmés. L’approbation du Cabinet ne modifie pas, à elle seule, les droits de l’assuré. Consultez les explications gouvernementales du projet.

Application SSO et outils numériques pour la sécurité sociale thaïlandaise

Using SSO Digital Tools for Thailand Social Security Manage your Thailand social security with the SSO e-Service portal and mobile app. Check contributions, change hospitals, or file claims online. Appeals Process: File within 30 days to the SSO committee. If denied, escalate to Labor Court. Download forms like Sor Por Sor 1-03 (สปส. 1-03) from sso.go.th.

FAQ sur la sécurité sociale en Thaïlande

Réflexions finales sur la sécurité sociale en Thaïlande

Le Le système de sécurité sociale en Thaïlande connaît actuellement sa plus importante modernisation depuis des décennies. Les réformes de 2026 prévoient notamment le relèvement du plafond salarial et la création d'un fonds de prévoyance sociale pour les employés. Ces changements visent à assurer une meilleure sécurité financière aux travailleurs âgés.

Pour les expatriés, le maintien de l'affiliation (même volontaire au titre de l'article 39) garantit un accès abordable aux soins de santé et permet d'accumuler des droits à pension. Pour les employeurs, il est important de mettre à jour leurs systèmes de paie. Cela permettra d'éviter les pénalités mensuelles élevées de 5% du nouveau Fonds de prévoyance sociale. Les entreprises et les employés doivent se préparer aux échéances de janvier et octobre 2026. Cela facilitera leur transition vers le nouveau système de protection sociale thaïlandais.

• Site officiel de la Sécurité sociale en Thaïlande

Last reviewed: 30 September 2026. Read in Thai: the Social Security Act B.E. 2533 as consolidated to Act No. 4 B.E. 2558 (ss.4, 5, 33, 34, 38, 39, 44, 46, 47, 49, 54, 54/1, 56, 57, 59, 62 to 79/1, 84/1, 85, 87), Act No. 4 s.36, the 2568 wage-base regulation, and Labour Protection Act ss.130 and 131. Benefit amounts fixed by ministerial regulation or notification (childbirth, child allowance, funeral, unemployment rates, dental, hospital-change window) are taken from government announcements rather than the regulations themselves; the CARE pension draft and the EWF contribution rates are reported, not read in a primary.

Historique des vérifications : examen des références légales enregistré le 3 septembre 2026 ; examen des citations de jurisprudence enregistré le 20 septembre 2026. Les corrections des prestations et des questions fréquentes datées du 21 septembre sont indiquées en tête de ce guide.

Un jugement applique la loi et les taux de notification pertinents pour les faits de l’affaire. Avant d’utiliser le montant d’un ancien jugement pour une nouvelle demande, lisez cette décision avec les modifications ultérieures et les règles actuelles de prestation.