ตรวจสอบโดย ThaiLawOnline สำนักงานกฎหมายไทยที่ได้รับใบอนุญาตและดำเนินกิจการในประเทศไทยตั้งแต่ปี พ.ศ. 2549 ทนายความผู้รับผิดชอบสำนวน: Wichuda Atthamethakon, น.ม., ใบอนุญาตให้เป็นทนายความ เลขที่ 3149/2556.
ปรับปรุงล่าสุดเมื่อ
ใช่ แต่ไม่เพียงแต่เป็นหนี้ภาษีที่ตนเองไม่สามารถจ่ายได้เท่านั้น ภาษีที่ไม่ได้ชำระนั้นก็คือหนี้สินเช่นกัน กรมสรรพากรจะเพิ่มโทษด้วยการปรับเงินหนึ่งหรือสองเท่าของภาษี (มาตรา 22 และ 26 ของพระราชบัญญัติสรรพากร) และเพิ่มค่าธรรมเนียมอีก 1.5 เปอร์เซ็นต์ต่อเดือน หรือ 0.75 เปอร์เซ็นต์เมื่อผู้ว่าการกรมได้ขยายระยะเวลาในการชำระภาษี (มาตรา 27) และสามารถยึดและขายทรัพย์สินของคุณได้โดยไม่มีคำสั่งศาล (มาตรา 12) การลงโทษในกรณีประมาทเลินเล่อ ได้แก่ การให้ข้อมูลเท็จหรือการฉ้อโกงเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี (มาตรา 37) หรือการไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างประมาทเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี (มาตรา 37 ทวิ).
บทลงโทษจะขึ้นอยู่กับลักษณะและความร้ายแรงของการกระทำผิดทางภาษี ต่อไปนี้เป็นประเด็นสำคัญบางประการ:
- การหลีกเลี่ยงภาษี และ การฉ้อโกง, หากบุคคลหรือบริษัทหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีโดยเจตนา ยื่นแบบแสดงรายการภาษีไม่ถูกต้อง หรือกระทำการอันเป็นเท็จเพื่อลดภาระภาษี พวกเขาอาจถูกดำเนินคดีอาญาได้ นี่อาจนำไปสู่การลงโทษที่รุนแรง ค่าปรับ และโทษจำคุก.
- การไม่ยื่นแบบหรือชำระภาษี, ภายใต้ ประมวลรัษฎากรของประเทศไทย, การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีถือเป็นความผิด; การไม่จ่ายภาษีไม่ใช่ความผิด แต่ก็มีค่าใช้จ่ายสูง คุณต้องทำตามกฎ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย. ตัวอย่างเช่น:
- การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่จำเป็น โดยไม่มีเหตุสุดวิสัย จะถือเป็นความผิดทางอาญา ปรับไม่เกิน 2,000 บาท (มาตรา 35).
- การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยเจตนาเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี: จำคุกสูงสุด 1 ปี และปรับสูงสุด 200,000 บาท หรือทั้งจำทั้งปรับ (มาตรา 37 บิลด์).
- การให้ข้อมูลเท็จ การใช้หลักฐานเท็จ หรือการฉ้อโกงเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีหรือเพื่อขอรับเงินคืน: จำคุก 3 เดือนถึง 7 ปี และปรับ 2,000 ถึง 200,000 บาท, ทั้งสองอย่าง ไม่ใช่เพียงอย่างใดอย่างหนึ่ง (มาตรา 37).
- การละเมิดการหักภาษี ณ ที่จ่าย, หากนายจ้างหรือธุรกิจไม่หักภาษีหรือนำส่งภาษีในส่วนของเงินชำระให้กับพนักงานหรือผู้รับเหมา บริษัทจะรับผิดร่วมกับผู้รับเงินในส่วนของภาษีที่ไม่ได้หัก (มาตรา 54) พร้อมด้วยค่าธรรมเนียมเพิ่มรายเดือน 1.5 เปอร์เซ็นต์ (มาตรา 27) หากการไม่ปฏิบัตินี้เกี่ยวข้องกับการให้ข้อมูลเท็จหรือการฉ้อโกง มาตรา 37 จะบังคับใช้.
- การประนีประนอมความผิด, Section 3 bis of the Revenue Code lets an offence be settled by a compounding fine instead of prosecution, but only an offence punishable by a fine alone or by imprisonment of not more than one year (for example sections 35 and 37 bis); fraud under section 37, which carries up to seven years, cannot be compounded under it. Whether a case is compounded is the Revenue Department’s decision.
- องค์กรและ ภาษีมูลค่าเพิ่ม การหลีกเลี่ยงภาษี, บริษัทที่หลีกเลี่ยงโดยเจตนา ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีของบริษัทอาจเผชิญทั้งสองอย่าง ความรับผิดของบริษัท และ ความรับผิดส่วนบุคคลของบริษัท กรรมการบริษัท.
อาจต้องโทษจำคุก:
- การกระทำผิดทางภาษีเล็กน้อยอาจส่งผลให้เกิด... ค่าปรับ.
- การหลอกลวงทางภาษี ตามมาตรา 37 อย่างน้อยสามเดือน และสูงสุดเจ็ดปี ในเรือนจำ โดยมีค่าปรับด้วย.
- มาตราที่กำหนดให้การหลอกลวงทางภาษีในระดับที่ใหญ่เป็นเหตุแห่งความผิดในการฟอกเงินในปี 2017 (มาตรา 37 ตรี) ได้สิ้นผลบังคับใช้หลังคำวินิจฉัยของศาลรัฐธรรมนูญที่ 8/2564 เมื่อวันที่ 2 มิถุนายน 2021.
- หากถูกตัดสินว่ามีความผิดภายใต้กฎหมาย ประมวลกฎหมายอาญา นอกเหนือจากกฎหมายภาษีแล้ว บทลงโทษอาจรุนแรงกว่านี้อีกด้วย
หากคุณหรือคนที่คุณรู้จักกำลังประสบปัญหาทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับภาษีในประเทศไทย ขอแนะนำให้ปรึกษาทนายความด้านภาษี การปรึกษาเบื้องต้นกับ ThaiLawOnline มีค่าใช้จ่าย 2,000 บาทต่อหนึ่งชั่วโมง. จองคิวปรึกษา เพื่อขอความช่วยเหลือเรื่องภาษี.
ได้รับการตรวจสอบล่าสุดเมื่อ: 25 กันยายน 2569. Read end to end. Every section was checked against the Revenue Department’s own English text of the Revenue Code: section 12 (seizure and auction of a tax debtor’s assets), sections 22 and 26 (a fine equal to the tax, or double it on assessment), section 27 (surcharge of 1.5 per cent a month, reduced to 0.75 per cent where the Director-General extends the time to pay), section 35 (fine not exceeding 2,000 baht for failing to file), section 37 (3 months to 7 years and a fine of 2,000 to 200,000 baht, both), section 37 bis (up to 1 year, or up to 200,000 baht, or both), section 54 (the payer who fails to withhold is jointly liable) and section 3 bis (compounding). Section 37 ter is still printed in the consolidated Code, but the Constitutional Court held against it in ruling 8/2564 of 2 June 2021, so tax evasion is no longer a predicate offence for money laundering through that section. Re-checked on 5 October 2026: sections 27, 35, 37, 37 bis and 54 read in Thai in the Council of State’s consolidated Revenue Code (to amendment No. 54), which match the figures above; that consolidation still prints section 37 ter without noting the ruling, and press reports of the Constitutional Court’s majority decision of 2 June 2021 confirm the section ceased to have effect, so the statement above stands. No change made.
ทำความเข้าใจผลที่ตามมา: จำคุกหากไม่จ่ายภาษีในประเทศไทย
ข่าวสารกฎหมายไทย ฟรีทางอีเมล
อัปเดตข่าวสารเป็นภาษาอังกฤษที่เข้าใจง่ายเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงของกฎหมายไทยที่ส่งผลกระทบต่อชาวต่างชาติ: อสังหาริมทรัพย์, วีซ่า, การสมรส, ธุรกิจ และพินัยกรรม จดหมายข่าวสั้นเพียงฉบับเดียวต่อเดือน จากสำนักงานกฎหมายที่ดำเนินงานมาตั้งแต่ปี 2549 ไม่มีการส่งสแปม ยกเลิกรับได้ทุกเมื่อ.